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现金管理制度

第一章总则

为加强公司现金管理，确保资金安全、提高资金使用效率，依据国家相关法规及公司内部管理规定，特制定本现金管理制度。现金管理是公司财务管理中的关键环节，旨在规范现金收支行为、控制现金流动风险、优化资金使用效率。

第二章目标与适用范围

2.1目标

本制度的主要目标是：

1.确保公司现金流的稳定与安全。

2.提高资金使用效率，降低资金闲置。

3.规范现金收支行为，确保资金使用合规。

4.加强内部控制，防范资金风险。

2.2适用范围

本制度适用于公司所有部门及员工，涉及现金收支、现金管理、现金流动的所有活动。

第三章现金管理规范

3.1现金收支管理

1.现金收入：所有现金收入必须开具合法有效的收据，由财务部门进行登记，确保收入的真实性和合规性。

2.现金支出：现金支出需事先经过部门主管审批，金额在500元以上的支出须填写现金支出申请表，并附上相关凭证。

3.2现金库存管理

1.库存上限：各部门现金库存不得超过5000元，特殊情况需报部门主管审批。

2.定期盘点：每月对现金库存进行一次盘点，确保账实相符，并将结果报送财务部。

3.3现金流动管理

1.流动预测：财务部需定期进行现金流动预测，确保公司资金需求和使用的合理性。

2.流动调度：根据预测结果，及时进行资金调度，避免资金闲置或短缺。

第四章操作流程

4.1现金收支流程

1.申请：需要现金支出的部门向财务部提交申请，填写现金支出申请表。

2.审批：财务部对申请进行审核，确认支出合理性，相关凭证齐全。

3.支付：审批通过后，财务部负责现金支付，收款人需在收据上签字确认。

4.登记：所有现金收支情况由财务部进行登记，并定期汇总报表。

4.2现金库存管理流程

1.库存设置：各部门需设置合理的现金库存上限，并定期申请调整。

2.盘点：每月定期对现金库存进行盘点，确保账目与实际相符。

3.报告：盘点结果应及时报送财务部，并进行记录保存。

第五章监督机制

5.1监督职责

1.财务部：负责现金管理制度的实施监督，定期进行检查，确保各部门遵循制度。

2.内部审计部：定期对现金管理进行审计，检查制度执行情况，发现问题及时反馈。

5.2记录与反馈

1.记录：所有现金收支、库存盘点及审计结果需详细记录，建立台账。

2.反馈：发现问题后，及时反馈给相关部门，并提出改进建议。

第六章附则

6.1解释权

本制度由财务部负责解释，并在必要时进行修订。

6.2生效日期

本制度自发布之日起生效，所有部门及员工应严格遵守。

6.3修订流程

如需对本制度进行修订，须由财务部提出修订意见，经公司管理层审批后实施。

第七章相关条款

7.1法规遵循

本制度的制定与执行应遵循国家相关法律法规，确保合规性。

7.2制度的可持续性

随着公司业务的发展，现金管理制度应不断进行评估和修订，以适应新的业务需求和市场环境。

7.3培训与宣传

公司应定期组织现金管理培训，提高员工的现金管理意识和能力，确保制度的有效实施。

结语

本现金管理制度的制定，旨在为公司的资金管理提供科学、规范、有效的指导，确保资金安全、流动性和使用效率，为公司的可持续发展奠定坚实的基础。希望各部门及员工能够积极配合，共同维护良好的现金管理秩序。