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学院经费支出管理流程图合规不合规合规不合规经费来源是否合规相关手续是否完整合规印鉴是否合规移交档案室归档凭证整理装订点验记账凭证档案管理出纳确认转档案管理岗按结算方式付款报销人签字确认结算方式复核岗出纳岗确认，转出纳岗办理退回报销岗处理数据结算方式部门项目原始票据业务经济分类经费来源相关手续会计科目票据审核报销人员按规定归类核算、制单、打印凭证，转入复核票据是否合规报销岗按要求整理票据；按要求补充签字盖章；否则不予办理

学院经费支出管理流程图

合规

不合规

合规

不合规

经费来源是否合规

相关手续是否完整合规

印鉴是否合规

移交档案室归档

凭证整理装订

点验记账凭证

档案管理

出纳确认

转档案管理岗

按结算方式付款

报销人签字

确认结算方式

复核岗

出纳岗

确认，转出纳岗办理

退回报销岗处理

数据

结算方式

部门项目

原始票据

业务经济分类

经费来源

相关手续

会计科目

票据审核

报销人员按规定归类核算、制单、打印凭证，转入复核

票据是否合规

报销岗

按要求整理票据；按要求补充签字盖章；否则不予办理