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2024年内部审计工作计划

一、内部审计工作目标

围绕集团____年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职

责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效

益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，

查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水

平，合理利用集团资源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预

算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的

真实、完整，准确及时反映企业经营实际。

2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资

料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制

度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防

止和规避风险。

4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的

审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准

则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效

益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专

项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分

析投资结果，总结经验。

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三、具体实施计划。.

1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管

理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

2、具体操作主要放在以上____项，____项将根据集团要求适时穿

插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，

库存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，

会计凭证等审计。

5、三季度重点：____年上半年企业财务核算和管理，资金使用管

理等。

6、四季度重点：结合____年企业经营数据财务收支情况等审计确

认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依

据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、

财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团

卡操作管理、专项销售管理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启

动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、

梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团

审计做一些基础准备。

9、每月____日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

2024年内部审计工作计划（二）

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一、引言

内部审计是组织内部控制的核心组成部分，具有重要的风险管理

和控制功能。随着全球经济形势的不断变化和发展，企业面临着越来

越多的挑战和风险。因此，内部审计在确保企业运营稳定和可持续发

展方面起着至关重要的作用。本文将针对2024年内部审计工作进行规

划，并制定相应的目标和措施，以确保内部审计工作的有效实施。

二、目标和策略

1.目标：通过有针对性和全面的内部审计工作，提升企业内部控

制体系的有效性，降低风险和损失。

2.策略：结合企业的战略和风险特点，确定优先审计领域，制定

详细的工作计划和流程，加强内外部合作，提高审计质量和效率。

三、工作计划

1.风险评估和审计计划制定

为了确保内部审计工作的针对性和有效性，首先需要进行风险评

估，识别潜在风险和问题。同时，根据识别结果，制定审计计划，确

定审计对象和时间表，确保资源的合理配置和工作的连续性。

2.内部控制审计

内部控制是企业实现战略目标和管理风险的重要手段。通过内部

控制审计，确认内部控制的有效性，识别存在的弱点和改进的空间，

并提出相应的建议和措施。重点关注财务报告、资产保护、运营效率

等方面的内部控制。

3.合规性审计

合规性是企业核心价值观和法律法规的体现，合规性审计有助于

评估企业是否遵守相关法律法规和行业准则。审计工作应关注合规性