上海康德莱企业发展集团股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

上海康德莱企业发展集团股份有限公司

内部审计制度

二零二四年十一月

第一章总则

第一条为加强上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）

内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民

共和国审计法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》

等有关法律、法规、规范性文件和《上海康德莱企业发展集团股份有限公司章程》

（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通

过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的

适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第三条本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员

工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条公司应当设立内部审计部门（以下简称“内审部”），对内部控制

制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

内审部对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第五条公司应当设置与目标、性质、规模、治理结构等相适应的内部审计

机构，并配备具有相应资格的内部审计人员。

第六条内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财

务部门合署办公。

第七条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配

合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第二章职责和总体要求

第八条内审部应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法

性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业

绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要

内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划

的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整

改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如

发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

第九条内审部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一

年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年

度内部审计工作报告。

内审部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、

募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。

第十条内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。

内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整

地记录在工作底稿中。

第十一条内部审计人员在审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工

作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。

第十二条内审部应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的规定，

建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存

时间。

第三章具体实施

第十三条公司内审部应当至少每半年对募集资金的存放与使用情况检查一

次，并及时向审计委员会报告检查结果。

第十四条除法律法规另有规定外，公司董事会审计委员会应当督导内审部

至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发

现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、

提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（