2024年年度内部审计工作计划例文(五篇) .pdfVIP

2024年年度内部审计工作计划例文

一、财政收支审计

根据省审计厅的统一部署，我县本年度规划实施____项财政收支

审计项目，具体涵盖以下内容：

1.本级预算执行审计____项，重点针对县财政局、民政局、人口

和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局等部门的预算执行情

况进行全面审计。

2.地税系统审计____项，并据此对啤酒有限公司、石材有限公

司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、

县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合

作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司等____户纳税企业

的相关税务情况进行延伸审计。

3.乡镇财政决算审计____项，主要对镇、乡、镇等地区的财政决

算情况进行深入审计。

二、经济责任审计

经与县委组织部深入协商，本年度我们将进一步强化任中审计的

力度，结合其他专业审计项目，共安排____项任中经济责任审计任

务，重点对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、

财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心等单位的主要负

责人进行任中经济责任审计。同时，离任经济责任审计将根据县委组

织部的具体安排适时进行。

三、财务收支审计

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本年度，我县共规划了____项行政、事业单位的财务收支审计项

目。其中：

1.市局项目____项，主要对县物价局、水利局的财务收支情况进

行审计。

2.县局项目____项，重点对经济开发区管委会、县供销合作联

社、民营办、实验中学、中心卫生医院等单位的____年度财务收支情

况进行详细审计。

四、资产、负债、损益审计

本年度，我县共安排了____项资产负债损益审计项目，主要针对

县农村信用合作联社、自来水公司等单位的资产负债损益情况进行全

面审计。

五、投资审计

市局本年度共规划了____项投资审计项目，具体包括对三中搬迁

项目的跟踪审计、经济适用房项目的决算审计、房地产开发企业行政

性收费基金缴纳情况的审计、镇中小学标准化建设项目的决算审计、

农村公路建设及管理养护收支的审计及审计调查、以及已建成污水处

理项目的效益审计调查。

2024年年度内部审计工作计划例文（二）

第一步：熟悉公司（含关联方）概况

审计团队将系统性地研究公司及关联方的基本状况，包括但不限

于：

1、公司历史发展、关联方的业务性质、主要业务、投资规模、相

关税收等要素。

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2、分析公司与关联方之间的股权控制关系，详细梳理股权结构。

3、评估内部控制系统是否完善，是否能有效发挥作用。

4、审查会计制度的完备性，是否符合企业核算标准，会计核算是

否规范，是否存在会计处理错误导致的管理疏漏，对税务风险进行评

估，同时关注存货管理的安全性及业务流程的合理性，固定资产、低

值易耗品和物料用品的管理是否规范，以及债权债务管理的审慎性和

及时性。

5、评估经营目标设定的现实性，确定目标设定的依据，目标的明

确性，以及其实现情况的可衡量性。

6、分析费用预算的编制依据是否合理，以及预算执行的状况。

7、对重大投资和工程项目的基本情况做深入了解，审查招投标制

度的执行，项目预算的审核，工程实施过程的管理，合同签订的严谨

性，审批权限的明确性，以及工程决算的严格性。

8、审查关联方之间业务往来的会计处理是否清晰，评估核算方法

的合理性。

第二步：规划审计的监督和管理策略

在全面理解公司的经营、财务核算、内部控制和目标考核后，将

采取以下策略体现审计的监督和管理职能：

1、对审计中发现的各关联方问题进行分类总结，区分主要问题和

次要问题，以便针对性地提出改进建议和措施。

2024年年度内部审计工作计划例文（三）

为进一步规范财务管理流程，提升经费使用效率，并有效遏制国

有资产的流失，依据上级管理部门的指示精神及我院实际情况，自本

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年度起，将全面启动并实施内部审计工作。现将本年度内部审计工作