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功能性涂层复合材料项目

财务管理手册

目录

一、产业环境分析2

二、行业基本风险特征3

三、必要性分析4

四、集权与分权的选择4

五、企业务管理体制的一般模式7

六、计划与预算10

七、分析与考核11

八、清算产的分配12

九、清算组织及其工作程序12

十、企业购并概念14

H-一、企业的分立15

十二、务可行性评价指标的类型16

十三、动态评价指标的计算及特征18

十四、项目投资决策的主要方法23

十五、务可行性评价与项目投资决策的关系26

十六、杠杆效应28

十七、资本成本33

十八、债务筹资的优缺点42

十九、发行公司债券44

二十、筹资的分类50

二十一、企业资本金制度54

二十二、公司简介60

公司合并资产负债表主要数据61

公司合并利润表主要数据62

二十三、项目进度计划62

项目实施进度计划一览表62

二十四、项目经济效益评价63

营业收入、税金及附加和增值税估算表64

综合总成本费用估算表66

利润及利润分配表67

项目投资现金流量表69

借款还本付息计划表72

二十五、投资计划73

建设投资估算表75

建设期利息估算表76

流动资金估算表77

总投资及构成一览表78

项目投资计划与资金筹措一览表79

一、产业环境分析

（一）增强经济动力和活力

充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，

优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的

均衡性、协同性和可持续性。

（二）培育壮大新兴产业

把握产业发展新方向，落实《中国制造2025》，以集群化、信息

化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造

业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为

重点的新兴生活性服务业°

（三）推动传统产业转型升级

推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性

服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，

满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级c

（四）提升创新驱动能力

加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和

市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。

二、行业基本风险特征

由于我国功能性涂层合材料行业起步较晚，生产工艺、技术水

平的积累不足，我国功能性涂层合材料行业整体技术水平与欧美日

韩等国家和地区存在一定差距。功能性涂层合材料行业对企业的生

产工艺、产品设计和制造水平有较高的要求，需要企业经过长时间的

技术研发和生产工艺积累才能保证产品的性能和质量，新产品研发需

要投入大量成本，且具有高投入、高风险、高收益、周期长、不确定

性等特点。同时，下游产业更新迭代迅速，如果企业无法根据市场需

求及时更新产品生产工艺及技术标准，则存在核心技术被替代、淘汰

的风险。功能性涂层合材料产品原材料占产品总成本的比重较高，

其中，薄膜基材和胶粘剂的上游为石油化工行业，其价格受国际原油

价格波动影响较大，同时成本变动不易向下游传导，对企业经营成果

容易造成波动。

三、必要性分析

1、提升公司核心竞争刀

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展c同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

四、集权与分权的选择

企业的财务特征决定了分权的必然性，而企业的规模效益、风险

防范又要求集权。集权和分权各有特点，各有利弊c对集权与分权的

选择、分权程度的把握历来是企业