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工作指导书
报废处理监督流程
版次：1
WI编号：
页数：第PAGE1页，共NUMPAGES2页
改版日期：
原作者：祁巧
核准人：Kelvin
参考文件：无
改动通知（CO）编号：
HQA0004AD
1.目的：监督公司已报废物料、半成品、成品和其它资产的处理，准确核算报废物料的收入，杜绝非报废处理的资产流出公司。
2.范围：监督公司各厂区报废资产的出厂
3.流程：
3.1会计部负责统一订购废料处理申请表，并根据报废申请报废物料的价值确定是否现场监督废料磅称、废料出厂。
3.2报废仓仓库管理人员到会计部处领取废料处理申请表，填制和申报需要报废的物料申请，呈报给货仓经理、生产运营经理、会计部经理签字确认同意报废，方可报废。
3.3报废仓仓库管理人员提交报废清单给采购部，采购部负责向收购商寻价。
3.4公司管理层签字确认同意报废申请后，由
3.4.1货仓负责提前1天发邮件通知会计部安排监督报废物料磅称。
3.4.2货仓负责提前1天发邮件通知采购部，并由采购部通知安排收购商在指定时间和厂
区收购需要处理的废品。
3.4.3货仓负责提前1天发邮件通知保安部安排监督报废物料磅称。
3.5报废仓仓库管理人员在负责处理废料的当天必须监督报废收购商，限其只可以在回收废
料区域活动，严禁进入工厂货仓及其它生产车间等区域。
3.5废料过磅装车监督后，放行出厂时，放行条必须有授权废料处理相关人员签批、送货单
号码和现场监督保安的签名确认。（会计部如在现场监督则必须有会计部同事签名方可
放行）
3.6货仓帐务组根据报废申请表处理，在SAP做扣帐处理。
3.7报废仓管理人员月末必须将当期废料处理送货单、废品处理表、磅票、放行条提交给会
计部；如涉及固定资产处理时，需附“固定资产报废申请单”。
3.8货仓人员不可随意撕毁废料处理申请，写错、填错的单据均需要统一交回会计部。
3.9采购部负责提供废料出售单价明细给会计部。
3.10会计部按照当期货仓提供废品处理表和废料出售单价明细，核算当期的废料处理收入，
并提交给外帐组记帐、并开票收取废料商货款。
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