绿色金融背景下绿色信贷对商业银行财务绩效的影响研究.pdf

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绿色金融背景下绿色信贷对

商业银行财务绩效的影响研究

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金淇，戴淑曼，吕垭茼，齐锐，邵陈艺，吕家亮

（1.江汉大学商学院，湖北武汉430056；2.吉林外国语大学国际商学院，吉林长春130117）

摘要：随着我国经济的快速发展，环境问题日益突出。当前，我国的绿色金融已被提升至国家战略层面，而作为绿色金融体

系的主体，商业银行在生态环境保护、推动经济向绿色转变中扮演着举足轻重的角色。绿色信贷在我国上市商业银行可持续发展

中具有不可替代的地位，近几年上市商业银行响应绿色信贷的号召，全面披露了《社会责任报告》，总结了每年的绿色行动。我国

上市商业银行能否主动开展绿色信贷业务直接关系到自身绩效的好坏。文章通过Stata16.0等软件对绿色金融环境下的商业银行进

行了定量研究，实证分析了绿色信贷对商业银行财务绩效存在正向效应。

关键词：绿色金融；绿色信贷；商业银行；财务绩效；实证研究

中图分类号：F275文献标志码：A文章编号：2096-0808（2024）20-0064-06

DOI：10.3969/j.issn.2096-0808.2024.20.011

一、文献综述二、理论基础和研究假设

在绿色信贷对银行绩效影响方面，Al-Mawali等（2012）绿色信贷改善银行财务绩效的理论简要总结如下。

从财务状况、顾客、企业成长等方面进行研究评价，得出平衡第一，绿色信贷可以为银行建立良好声誉。企业在创造利

记分卡的使用与分支机构层面的财务绩效之间存在正相关关润、为实现投资目标的同时，也要积极履行相应的对消费者、

［1］

系。Raberto等（2019）认为社会可持续性发展经济有助于员工、投资人、环境多方面的社会责任，且商业银行通过绿色

［2］

企业财务绩效的研究。我国大多数学者都是从单一或多种信贷建立了承担环境保护的良好声誉，这对于企业的长期稳定

［5］

因素的角度出发，从银行的经营业绩、利润状况等方面进行发展具有重要积极的作用。商业银行在资源配置上具有特殊

研究。孙光林等（2017）通过实证分析发现，绿色信用对我性，其承担的是主动引导资金流向环保企业，以达到“绿色配

国商业银行的信用风险存在着显著的负面效应，而扩大其规置”目的责任。因此可以更好地获得绿色投资者等相关利益者

模则可以有效地遏制不良贷款的上升。通过对绿色信贷的深的资金支持，提高客户品牌忠诚度、加之政府扶持，利用良好

入研究，可以看出，绿色信用可以增加银行的净收益和非利的声誉，为企业创造更大价值。

［3］

息收入，从而改善银行的经营业绩。汪星星（2022）通过第二，绿色信贷有利于降低环境风险。商业银行的环境

对五家大型国有商业银行的实证研究，认为绿色信贷可以促风险有以下几种情况，一种是商业银行面临着直接的环境责

进银行的资产质量，但是在短期内不会对其利润产生明显的任。另一种是由于潜在的环境债务会对被授信公司的还款能

促进作用，因此，要加强对绿色信贷的管理，既要保证其资力产生一定的影响。由于信贷行为