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;一、工程摘要;一、工程摘要;一、工程摘要;一、工程摘要;一、工程摘要;;二、信息系统根本情况;二、信息系统根本情况;二、信息系统根本情况;二、信息系统根本情况;5.效能提升;;此次结合经济责任审计开展信息系统审计，目标是围绕“找出隐患、标准管理、促进完善〞的总体思路，从有效性、平安性和经济性三个方面，探索“结合型〞信息系统审计的路子。为促进被审计单位加强管理，保证资金的平安与完整，防范利用计算机系统进行欺诈和舞弊，提出切实可行的审计建议。;;该单位信息系统复杂，数据量庞大，鉴于审计时间及审计力量所限，不可能对所有系统全面开展审计，需要有重点的择取。;依据上述原那么，确定对普通路桥收费系统实施应用控制审计，对琴岛通卡清算系统实施一般控制和应用控制审计。对后者的审计，也是今天要介绍的主要内容。对于一般控制和应用控制，审计人员在总体控制审计的根底上，合理界定了审计的关键领域和重要事项。;;详细了解信息系统的业务流程、核心功能和操作方法，并进一步对系统根本架构、后台数据做了深入分析，然后在此根底上，对方案中确定的审计事项和关注点进行核查。下面做详细介绍：;〔一〕一般控制审计;通过调查表和测试表了解系统根本情况
我们在借鉴已有成果的根底上，结合本工程实际设计系列定调查表，主要包括系统概况、组织管理情况、数据资源管理、系统环境平安管理、系统运行管理等方面。我们设计了4张测试表，通过深入分析各类表的信息，了解了系统的根本情况、初步明确了可能的风险点。;;通过人员访谈、现场测试等方法，发现系统存在的平安隐患
在系统平安测试中，主机系统和数据库的平安性非常关键，需要全面掌握其平安状况，检查存在的平安漏洞。我们尝试采用了X-SCAN、榕基网络隐患扫描系统等扫描工具，对琴岛通卡清算系统效劳器和关键终端设备进行扫描检测，分析扫描结果，发现平安控制缺陷，效果较好。;;;〔二〕应用控制审计;收集整理访问控制相关制度规定，分析制度的健全性、合理性。
结合制度规定，分析软件功能，掌握用户授权流程??方式，熟悉主要的业务审批环节和步骤。
检查系统日志，以及日志审计记录，判断是否存在非法访问。
结合人员花名册和岗位职责，检查权限设置是否合理。;发现存在以下问题：发现局部用户口令为弱口令，生产环境中存在大量测试账号，系统审批日志记录不完整，个别关键业务环节缺少审批等问题。;2、数据输入控制;〔二〕业务流程控制审计;〔二〕业务流程控制审计;〔3〕审计结论;3、数据处理控制;〔二〕业务流程控制审计;〔二〕业务流程控制审计;〔3〕审计结论;4、应用接口控制;〔二〕业务流程控制审计;〔二〕业务流程控制审计;〔3〕审计结论;〔二〕业务流程控制审计;由于受审计时间和人员力量所限，该工程中未涉及对信息系统经济性的审计，是这个工程的遗憾，也是需要提高之处。;各位领导、专家多提指导意见！
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