财务会计大检查自查报告.pptxVIP

财务会计大检查自查报告

引言

自查工作组织与实施

财务会计基础工作自查情况

资产管理自查情况

负债管理自查情况

所有者权益管理自查情况

自查发现的主要问题及原因分析

改进措施与建议

目录

01

引言

目的和背景

01

响应国家财政部门的号召，加强自身财务管理和规范化建设

02

发现和纠正财务会计工作中存在的问题，防范和化解财务风险

提高企业财务会计工作水平和质量，促进企业持续健康发展

03

01

02

03

本次自查涉及公司所有财务会计工作，包括财务报表、会计凭证、会计账簿等

自查时间范围为过去一年的财务会计工作

自查重点内容为公司资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的核算和管理情况

汇报范围

02

自查工作组织与实施

自查工作小组成立及职责

成立专门的自查工作小组，由公司高层领导担任组长，成员包括财务、审计、业务等相关部门负责人和业务骨干。

自查工作小组负责制定自查计划、实施方案和具体操作步骤，确保自查工作的有序进行。

小组负责监督和指导自查工作的实施过程，确保各项自查措施得到有效执行。

自查工作流程及安排

制定详细的自查工作流程，包括自查准备、实施、报告和整改等阶段。

在自查准备阶段，明确自查的目标、范围、重点和时间安排等，做好相关准备工作。

在自查实施阶段，按照计划开展各项自查工作，包括资料收集、现场检查、访谈调查等。

在自查报告阶段，对自查结果进行汇总分析，形成自查报告，并提出整改意见和建议。

在整改阶段，对发现的问题进行整改落实，确保问题得到有效解决。

A

B

C

D

参与人员及配合情况

各部门积极参与自查工作，提供必要的支持和配合，确保自查工作的顺利进行。

参与自查工作的人员包括公司高层领导、财务、审计、业务等相关部门负责人和业务骨干。

参与自查工作的人员严格遵守工作纪律和保密要求，确保自查工作的保密性和公正性。

在自查过程中，各部门之间保持密切沟通和协作，共同解决遇到的问题和困难。

03

财务会计基础工作自查情况

我单位已建立并执行符合国家统一会计制度的规定，包括会计核算、会计监督、会计档案管理等方面的制度。

在实际工作中，会计人员严格遵守会计制度，规范处理各项会计业务，确保会计信息的真实、完整。

单位定期对会计制度执行情况进行自查，及时发现问题并整改，确保会计制度的有效执行。

01

02

03

我单位已建立会计凭证、账簿管理制度，规范了凭证的填制、审核、传递、保管等环节，确保会计凭证的真实、完整、合法。

会计账簿设置齐全，包括总账、明细账、日记账等，且内容完整、数字准确、摘要清楚。

单位定期对会计凭证、账簿进行核对，确保账证相符、账账相符、账实相符，及时发现并处理存在的问题。

会计凭证、账簿管理情况

我单位已建立财务报表编制及报送制度，规范了报表的种类、格式、编制方法、报送时间和程序等。

单位按照规定的时间和程序报送财务报表，且报表数据与会计账簿数据一致，无虚报、瞒报、漏报等情况。

财务报表编制准确、完整，充分反映了单位的财务状况、经营成果和现金流量等情况。

财务报表编制及报送情况

04

资产管理自查情况

03

固定资产处置

对报废、闲置的固定资产，按照公司规定进行处置，确保资产不流失。

01

固定资产登记制度

已建立完整的固定资产登记制度，详细记录每项固定资产的购入时间、金额、使用部门及责任人等信息。

02

固定资产盘点

定期进行固定资产盘点，确保账实相符，及时发现并处理盘亏、盘盈等问题。

固定资产管理情况

存货核算方法

采用合理的存货核算方法，如先进先出、加权平均等，确保存货成本计算准确。

存货盘点制度

建立定期存货盘点制度，确保账实相符，及时发现并处理盘亏、盘盈等问题。

呆滞存货处理

对长期积压、呆滞的存货，积极采取措施进行处理，如降价销售、报废等，减少资金占用。

无形资产登记

已建立无形资产登记制度，详细记录每项无形资产的名称、购入时间、金额、使用期限等信息。

无形资产摊销

按照无形资产的使用寿命进行合理摊销，确保无形资产价值得到充分体现。

无形资产保护

加强对无形资产的保护措施，如申请专利、商标等，防止侵权行为对公司造成损失。

无形资产管理情况

03

02

01

05

负债管理自查情况

供应商对账

我们定期与供应商进行对账，确保应付账款的准确性和完整性。

付款审批流程

我们建立了完善的付款审批流程，确保付款的合规性和准确性。

应付账款的确认和计量

我们按照会计准则的要求，对应付账款进行了准确的确认和计量，包括账龄分析、坏账准备计提等。

应付账款管理情况

客户对账

我们定期与客户进行对账，确保预收账款的准确性和完整性。

退款审批流程

我们建立了完善的退款审批流程，确保退款的合规性和准确性。

预收账款的确认和计量

我们按照会计准则的要求，对预收账款进行了准确的确认和计量，并及时进行账务处理。

预收账款