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行政事业单位内部控制工作开展方案

本方案的目标是促进本街道行政事业单位内部控制的建立

与实施，确保机关、事业干部队伍廉洁高效，提高机关工作质

量和管理水平。具体目标包括：

1.推进机关内部控制组织体系建设，建立健全机关、事业

内部约束机制。

2.推进机关内部控制制度体系建设，确保政策、执行、监

督相互协调又相互制约。

3.推进机关内部控制执行体系建设，落实好权责一致、有

效制衡。

4.推进机关内部控制信息化建设，加强机关惩防体系建设，

有效防控机关事务及管理中存在的各类风险。

四、工作内容和措施

1.建立内部控制组织体系。成立内部控制工作领导小组，

制定内部控制工作计划和实施方案，明确各部门、事业单位的

内部控制工作职责和任务。

2.制定内部控制制度体系。根据机关、事业单位的业务特

点和风险状况，制定内部控制制度，包括风险管理制度、内部

审计制度、内部投诉制度等。

3.完善内部控制执行体系。建立健全机关、事业单位内部

控制执行体系，包括内部控制流程、内部控制标准、内部控制

检查等。

4.推进内部控制信息化建设。采用信息化手段，建立内部

控制信息化平台，实现内部控制信息化管理，提高内部控制管

理效率和水平。

五、工作要求

1.加强组织领导，确保内部控制工作顺利开展。

2.严格按照方案推进内部控制工作，确保任务落实。

3.加强内部控制知识培训，提高干部职工的内部控制意识

和能力。

4.加强内部控制监督和评价，及时发现问题并及时纠正。

5.加强内部控制信息化建设，提高内部控制管理效率和水

平。

六、工作保障

1.加强内部控制工作经费保障，确保内部控制工作的顺利

开展。

2.加强内部控制工作宣传，提高干部职工对内部控制工作

的认识和理解。

3.加强内部控制工作督导和考核，确保内部控制工作的质

量和效果。

4.加强内部控制工作与其他工作的衔接，确保内部控制工

作与依法行政、廉政建设、政务管理等工作相互协调。

要注重突出重点，整体推进，构建内容协调、程序严密、

配套完备、有效管用的制度体系。针对本单位实际情况，制定

科学、合理的内部控制基本制度，专项风险控制管理办法及各

单位内部操作规程等内控制度。重点领域和主要流程要深入梳

理，抓住重要环节和控制节点，分析存在的业务风险和廉政风

险。按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求，综合运用不

相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、

信息系统管理控制等方法进行有效防控。

二)建立内部控制执行体系，包括公平有效的内部控制考

评机制和严格的检查问责机制。科学确定考核评价的重点和标

准，将专项风险内部控制办法及操作规程当中的风险进行量化，

设定合理的分值。将各部门内部控制制度执行情况、自查自纠

情况、风险事件应对情况、专项检查处理及整改落实情况等纳

入考核评价范围和指标体系，逐步形成科学、合理、公平、公

正的考核评价指标体系。坚持有责必问、问责必严，组织开展

定期检查和不定期检查，通报检查结果，对好的部门和个人予

以表扬，对工作不力的部门和个人予以通报，并对内部控制失

职失察部门和干部职工违规行为进行责任追究。将部门和个人

内部控制制度执行情况与评“优”评“先”、干部提拔使用等挂钩，

全面提升管理成效。

三)加强内部控制信息化建设，将内部控制制度、操作规

程、内部控制理念、控制活动、控制措施等固化融入各类业务

系统和办公自动化系统。建立风险识别和预警机制，通过信息

采集、风险预警等技术手段，强化流程控制，对机关资金运行

全过程等主要业务的内部控制有效性进行监控，对机关内部控

制各项业务进行管理，做到过程留痕、责任可追溯，实现机关

各部门内部控制的信息化、程序化和常态化。

最后，内部控制制度体系分为三个层次，即基本制度、专

项风险内部控制办法和各部门内部控制操作规程。要制定科学、

合理的内部控制基本制度，深入梳理重点领域和主要流程，运

用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控

制、信息系统管理控制等方法进行有效防控。同时，建立公平

有效的内部控制考评机制和严格的检查问责机制，加强内部控

制信息化建设，实现机关各部门内部控制的信息化、程序化和

常态化。

3.制定风险防控措施