2024版内部控制培训课件 .pdfVIP

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REPORT

内部控制培训课件

REPORT

CONTENTS

•内部控制概述与重要性

•内部控制五要素详解

•关键业务流程内部控制实践

•内部审计在内部控制中角色

•信息系统在内部控制中应用

•案例分析：成功企业经验分享

•总结与展望

REPORT

01

内部控制概述与重要性

内部控制定义及目标

•内部控制定义：内部控制是企业为实现经营目标，保障资产安

全完整，确保会计信息真实可靠，提高经营效率和效果而制定

的一系列方法、措施和程序。

内部控制定义及目标

内部控制目标

保证企业遵守国家法律法规和企业内部规章制度；

保证企业资产安全、完整；

内部控制定义及目标

保证企业财务报告及促进企业实现发展战

相关信息真实、可靠；略。

提高企业经营效率和

效果；

内部控制体系框架

控制环境

包括治理结构、机构设置及权责分配、内

部审计、人力资源政策、企业文化等。

内部监督风险评估

包括日常监督和专项监督。包括目标设定、风险识别、风险分析和风

险应对。

信息与沟通控制活动

包括信息收集、信息传递和信息沟通。包括不相容职务分离控制、授权审批控制、

会计系统控制、财产保护控制、预算控制、

运营分析控制和绩效考评控制等。

内部控制在企业管理中作用

保障企业资产安全完整提高企业经营效率和效果

通过建立健全的内部控制体系，可以防止和通过优化业务流程和管理流程，提高决策效

减少资产流失、浪费和损坏等现象，保障企率和运营效率，降低企业成本，增加企业收

业资产的安全和完整。益。

确保会计信息真实可靠促进企业实现发展战略

通过规范的会计核算和财务报告制度，确保通过制定和实施与企业发展战略相适应的内

会计信息的真实性和可靠性，为企业管理层部控制体系，推动企业实现长期发展目标。

提供准