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新洁能2022年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为50,707.95万元，与2021年的46,960.67万元相比

有所增长，增长7.98%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入

迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功

的，经营业务开展良好。

二、成本费用分析

2022年营业成本为114,211.43万元，与2021年的91,208.54万元相比

有较大增长，增长25.22%。2022年销售费用为3,441.98万元，与2021年

的2,079.77万元相比有较大增长，增长65.5%。从销售费用占销售收入比

例变化情况来看，2022年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的

增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增

长。2022年管理费用为7,341.95万元，与2021年的3,084.07万元相比成倍

增长，增长1.38倍。2022年管理费用占营业收入的比例为4.05%，与2021

年的2.06%相比有所提高，提高2个百分点。管理费用占营业收入的比例有

所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的

大幅度提升，增长合理。本期财务费用为-3,552.4万元。

三、资产结构分析

2022年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结

构合理。2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收

入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没

有提高。与2021年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，新洁能2022年是有现金支付能力的，其现金支付能

力为263,460.18万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进

行负债经营风险判断。

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五、盈利能力分析

新洁能2022年的营业利润率为27.98%，总资产报酬率为16.05%，净

资产收益率为17.45%，成本费用利润率为38.36%。企业实际投入到企业

自身经营业务的资产为393,688.69万元，经营资产的收益率为12.87%，而

对外投资的收益率为7.68%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部投

资的收益率小于内部资产收益率，但二者的收益水平均大于企业负债资金

成本，表明企业的盈利能力是可以接受的。但相对来看，对外投资的盈利

水平偏低。对外投资业务的盈利能力提高。

六、营运能力分析

新洁能2022年固定资产周转天数为42.36天，2021年为36.88天，2022

年比2021年延长5.48天。新洁能2022年存货周转天数为107.44天，2021

年为68.97天，2022年比2021年延长38.47天。新洁能2022年应收账款周

转天数为28.53天，2021年为27.44天，2022年比2021年延长1.09天。从

存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，

企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

298,081.84万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资

金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供34,621.67万元的

流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务

是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资

金保证的。

八、发展能力分析

2022年企业新创造的可动用资金总额为43,461.8万元。说明在没有外

部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则

不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模

超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务

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活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速

企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，

则