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工程结算审计方案

一、审计目的

本次审计的目的是对工程结算过程中的成本、质量、合规性等方面进行审计，确保工程结

算结果的真实性、合理性和合规性，为工程结算提供可靠的数据支持，减少成本风险，保

障工程质量，维护公司利益。

二、审计范围

1.工程合同

2.工程变更

3.施工合同

4.工程款支付

5.材料采购

6.劳务费用

7.其他相关费用

三、审计方法

1.文件审查

通过查阅相关合同、变更、施工合同、付款凭证、材料采购单、劳务费用清单等文件，了

解工程结算的基本情况。

2.记账凭证审查

对工程结算涉及的记账凭证进行审计，查验其真实性、完整性及合规性。

3.财务数据比对

对工程结算中的成本、质量、合规性等数据进行财务比对，确保工程结算数据的准确性和

可靠性。

4.实地核查

对工程施工现场进行实地核查，了解实际情况与工程结算是否一致，如有不一致地方，需

要进一步查核原因。

5.询证工作

与工程项目相关方进行询证，核实工程结算数据的真实性及合规性。

6.专项审计

根据工程结算过程中的特殊情况，进行专项审计，确保审计结果的全面性和可靠性。

四、审计重点

1.工程结算成本的真实性和合理性。

2.工程质量的合规性和可靠性。

3.合同约定的付款情况是否符合实际情况。

4.工程变更是否合规并符合合同约定。

5.材料采购的真实性和合规性。

6.劳务费用的合规性和可靠性。

7.其他相关费用的真实性和合规性。

五、审计程序

1.制定审计计划

2.文件审查

3.记账凭证审查

4.财务数据比对

5.实地核查

6.询证工作

7.专项审计

8.编制审计报告

六、审计报告

审计报告应包括审计结论、审计意见、审计建议等内容，展现审计发现的问题及建议解决

方案，为公司提供决策参考。

七、审计结果落实

审计报告完成后，需要及时落实审计建议，整改工程结算中发现的问题，并建立长效的内

控机制，确保工程结算的真实性、合理性和合规性。

综上所述，本次工程结算审计方案将从文查审核、财务数据比对、实地核查、询证工作等

多个方面对工程结算进行全面审计，以确保审计结果的真实性和可靠性。同时，审计报告

的结果也将为公司提供工程结算方面的建议和风险提示，帮助公司优化管理，提高工程质

量和减少成本风险。