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资产现金管理制度

第一章总则

第一条为了加强资产现金管理，确保资产的安全和合理使用，规范公司现金管理行为，提

高资产利用率，根据国家有关法律、法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司（以下简称公司“”）全体员工以及与公司有资金往来的单位和个

人。

第三条资产包括现金、银行存款、有价证券、应收账款、预付账款、存货、固定资产等。

第四条现金管理是指公司对现金及其等价物的收付、保管、调拨、结算等行为进行管理和

控制的活动。

第五条公司现金管理应遵循安全、高效、透明、合规的原则，确保资金的安全和有效使用，

并做到公开、公平、公正。

第六条公司应当建立健全现金管理制度，明确资金管理的责任主体、管理流程、管理措施

和管理制度，并不断完善和改进。

第七条公司应当建立风险管理机制，对可能影响资金安全和有效使用的风险进行识别、评

估和控制。

第八条公司应当建立健全内部控制制度，加强对现金管理活动的监督和审计，发现和纠正

问题，提高运营效率和风险控制能力。

第九条公司应当建立健全内部信息披露制度，及时向有关部门和相关方报告资金的动向和

整体情况，保持透明度和诚信度。

第十条公司应当建立健全职工奖励和激励机制，激发员工积极性，提高资金利用效率。

第二章现金管理岗位职责

第十一条公司现金管理工作由财务部门负责组织和执行，具体职责包括：

（一）制定和调整现金管理制度和流程，保障现金管理工作的规范和高效开展；

（二）制定和执行资金使用计划，合理安排和利用资金，提高资金使用效率；

（三）保障资金的安全和有效使用，加强资金监管和风险防范；

（四）组织和实施资金的收付、调拨、结算等工作，确保资金流动的畅通和及时；

（五）与银行、财务公司等金融机构保持良好合作关系，协调解决资金业务问题；

（六）统计资金流动情况，编制资金动态报表，及时向有关部门和领导层报告资金运行情

况；

（七）做好现金管理工作档案的归档和管理，建立现金管理流程和档案的备份和保护措施。

第十二条各部门负责人应当按照公司资金使用计划合理安排和使用资金，保障项目资金的

安全和有效使用。

第十三条各岗位员工应当按照公司现金管理制度和流程开展日常工作，做到诚实守信、勤

勉尽责，杜绝贪污腐败和滥用资金的行为。

第三章现金管理流程

第十四条公司现金管理流程包括资金准备、收付款、存储保管、调拨结算等环节，具体如

下：

（一）资金准备：财务部门根据公司资金需求和计划，制定资金使用计划，确保日常经营

活动和项目资金的充裕。财务部门向上级领导报告资金使用计划，经审批后将计划纳入公

司财务预算。

（二）收付款：各部门根据资金使用计划执行和安排，及时收取应收款项，妥善安排应付

款项，保障现金流的畅通和及时。

（三）存储保管：公司设立专门现金保管库房，由专人负责保管现金和有价证券，确保资

金的安全和完整。

（四）调拨结算：各部门按照资金使用计划向财务部门提出资金调拨申请，财务部门安排

相应资金调拨，并及时与银行进行结算，保障资金流动的安全和及时。

第十五条公司应当建立并不断完善现金管理信息系统，做好现金管理数据的录入、管理、

统计、分析和报告，提高现金管理工作的信息化水平。

第十六条公司应当按照国家有关规定和文件要求，向有关部门报送现金管理相关信息，确

保现金管理工作的透明度和合规性。

第十七条公司应当建立健全资金审查和审批制度，对重要和关键资金支出进行审查和审批，

确保资金的合理使用和安全支出。

第四章现金管理措施与要求

第十八条公司应当建立健全财务内部控制制度，加强对现金管理活动的监督和审计，及时

发现和解决问题，提高运营效率和风险控制能力。

第十九条公司应当建立风险管理机制，对资金管理中可能出现的风险进行识别、评估和控

制，做好风险防范和危机应对准备。

第二十条公司应当建立健全内部信息披露制度，及时向有关部门和领导层报告资金的动向

和整体情况，保持透明度和诚信度。

第二十一条公司应当建立健全职工奖励和激励机制，激发员工积极性，提高资金利用效率，

建立健全现金管理结果评估和考核体系。

第二十二条公司应当建立健全内部监督和外部监管机制，对公司现金管理工作进行日常监

督和定期审计，发现问题及时纠正，避免资金管理风险。

第五章现金管理的法律责任

第二十三条公司应当严格遵守财务法规和公司内部规章制度，对违反财务法规和公司规章

制度的行为，依法给予处分，并对违法违规行为进行追究责任。

第二十四条公司应当建立规范的资金使用制度和审批程序，禁止擅自挪用资金、