富乐德：备考合并财务报表审阅报告.docx

目录

一、审阅报告 第1页

二、备考合并财务报表 第2—3页

（一）备考合并资产负债表 第2页

（二）备考合并利润表 第3页

三、备考合并财务报表附注 第4—93页

四、附件 第94—97页

（一）本所营业执照复印件 第94页

（二）本所执业证书复印件 第95页

（三）签字注册会计师《注册会计师证书》复印件 第96-97页

审阅报告

天健审〔2024〕10755号

安徽富乐德科技发展股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的安徽富乐德科技发展股份有限公司（以下简称安徽富乐德

公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包

括2023年12月31日和2024年9月30日的备考合并资产负债表，2023年度和

2024年1-9月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报

表的编制是安徽富乐德公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础

上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们

计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

审阅主要限于询问安徽富乐德公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的

保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信安徽富乐德公司备考

合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报

告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本

段内容不影响已发表的审阅意见。

中国注册会计师：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国

中国·杭州

二〇二四年十一月二十五日第1页共97页

安徽富乐德科技发展股份有限公司备考合并财务报表附注

2023年1月1日至2024年9月30日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

安徽富乐德科技发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原安徽富乐德科技发展有限公司（以下简称富乐德有限公司），富乐德有限公司系由上海申和投资有限公司(以下简称上海申和公司）共同出资组建，于2017年12月26日在铜陵市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为A2REF4759的营业执照，注册资本338,390,000.00元，股份总数338,390,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股200,000,000股；无限售条件的流通股份A股138,390,000股。公司股票已于2022年12月30日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属科学研究和技术服务业。主要经营活动为提供机械设备专业清洗服务。

二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

(一)重大资产重组方案

1.本次重组方案概况

交易形式

发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金

交易方案简介

富乐德拟向上海申和等59名交易方发行股份、可转换公司债券购买其持有的富乐华100.00%股权，并拟向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。

交易金额（不含募集配套资金金额）

655,000.00万元

交易标的

名称

江苏富乐华半导体科技股份有限公司（以下简称江苏富乐华公司）

主营业务

功率半导体覆铜陶瓷载板的研发、设计、生产与销售

所属行业

根据《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，标的公司所属行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”下的“电子专用材料制造”（C3985）

标的资产评估情况

根据金证（上海）资产评估有限公司出具的《安徽富乐德科技发展股份有限公司拟发行股份及可转换公司债券购买资产涉及的江苏富乐华半导体科技股份有限公

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司股东全部权益价值资产评估报告》(金证评报字〔2024〕第0474号)，以2024年9月30日为评估基准日，评估机构采用收益法和市场法两种评估方法对江苏富乐华公司100%股东权益价值进行评估，最终采用收益法评估结果作为本次评估结论。按照收益法评估，江苏富乐华公司100%股东权益价值在评估基准日评估值为655,000.00万元

发行股份购买资产等非现金支付方式

以发行股份、可转换公司债券的方式支付交易对价，根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价6,190,097,735.07元及可转换公司债券支付对价359,902,264.93元