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现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度的重要性

从美国雷曼兄弟的轰然倒塌，到国内众多外贸企业的悄然破产，

资金链断裂都在其间扮演着夺命杀手的角色。正因为如此，现金为王

已被越来越多的企业视为安度危机的不二法门。在试图留存更多资金

的同时，企业开始考虑如何提高这些流动资金的使用效率，在保证流

动性的同时实现增值保值——现金管理业务因此受到了前所未有的关

注。

所谓现金管理业务通常是指银行利用自身的网络系统，将传统的

结算业务、投融资业务、账户管理等系列金融产品和服务加以组合，

为不同类型客户设计满足其个性化需求的综合解决方案。简单说来，

就是由银行及专业机构帮助企业控制和整合现金，了解其在全球范围

内的头寸，从而提高其流动资金使用效率。

现金管理制度（精选11篇）

只有完善了多层次的企业财务管理体系，才能使各项控制措施有

制度上、程序上的保证，使企业在激烈的市场竞争中取得主动权。下

面是小编整理的现金管理制度（精选11篇），希望对你有帮助！

现金管理制度1

第一章、总则

第一条、为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加

强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制

度。

第二条、总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行

本制度的相关规定。

第三条、总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条、本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资

金。

第二章、现金收入管理

第五条、总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，

严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条、坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结

算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条、严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款

和私设“小金库”。

第三章、现金支出管理

第八条、总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，

一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可

支付现金。

第九条、现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应

在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条、下列业务可以支付现金：

1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

2.出差人员差旅费；

3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以

下的；

4.业务活动的零星支出；

5.确需现金支付的其他支出。

第十一条、严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金

支付。严禁谎报用途套取现金。

第十二条、因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由

总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，

检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及

超标准住宿的不予报销。

第十三条、大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，

并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和

长途汽车票（乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方）；短途交通

费限报公共汽车票（包括小公共汽车），其他交通费不予报销。报销

时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。

第十四条、签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办

人员应及时报销发票，以注销登记记录。

第十五条、严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

第四章、备用金管理

第十六条、总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备

用金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报

总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条、总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政

科为2000元。

第十八条、各部门备用金应由报账员负责专人管理，并应采取有

效措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。

第十九条、备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用

于差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、

小额接待费等。

第二十条、报账员须严格按规定支付方式使用备用金。对于已发

生的经济业务，