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公司财务规章制度及考核办法

在充满活力，日益开放的今天，我们都跟制度有着接或间接的联

系，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。制度到

底怎么拟定才合适呢?下面是由作者给大家带来的公司财务规章制度及

考核办法7篇，让我们一起来看看！

公司财务规章制度及考核办法篇1

一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导

审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保存。

二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律按照县物价

局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发

现问题及时制止和纠正。如果制止和纠正无效，应当向本单位领导汇报,

请求作出处理。

三、支付申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须填

制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等

内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。

四、支付审批C审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，

在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。

1、金额在5000元以下由园长审批;金额在5000元以上由核心组

会议集体讨论。

2、大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序

(1)核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。

(2)预计划报校产管理站审批(包括报局审批)。

(3)预审批同意后，报区政府采购部门。

五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行

复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，

手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付

单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，及时登记现金和银

行存款日记账。

六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相

符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等

内容。不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。

公司财务规章制度及考核办法篇2

根据高县教育局关于贯彻《教育经费管理实施细则》的通知精神,

结合我校实际，特制订如下制度：

一、学校财会人员必须按章办事，廉洁奉公，实事求是，不假公

济私，搞好学校财务工作；

二、一切原始凭证在合法的前提下经校长签字报销；

三、出纳在付款前必须先审查原始凭证的合法性：

1、必须有接受凭证单位名称；

2、凭证日期必须是近期；

3、有实物的数量、单价、金额且必须吻合；

4、必须加盖签发凭证单位的公章和经办签字；

5、购买实物必须有经办人或实物验收人签字；

四、凡是购置物品，大金额的，购置前由单位领导集体研究决定,

且有文字记录，购买时有两人及以上的经办人，购买后同时作财产登记;

未经领导批准，出纳员不得私自购买；

五、凡是会议伙食和来客接待由领导指定专人联系，报销时必须

附件说明事由、人数，必须取得经营单位的合法凭证，自办伙食必须有

附件支出明细、经办人和证明人的签字；

六、凡属1000元以上的修建或维修工程，开工前经校行政集体研

究决定，并要有预算或合同，竣工后要有决算，并由具体经办人员和验

收人员同时签字有效；

七、出纳取现金后，应开给方合法的收款凭证，项目必须填写

完整；

八、出纳员应建立日记帐，按教办会计要求设立项目，按月向学

校交收支报表，期末按项目给教师公布帐；

九、出纳员一律不得私自把公款借给外单位或个人；一经发现，公

款应立即归还，并按银行同期贷款利息付息给单位，并追究其责任；

十、出纳员应按时把教师工资或补助发到教师手中，做到热情服

务，公正服务