公司税务自查工作方案 .pdf

**有限责任公司

税务自查方案

依照国家税务总局《国家税务总局办公厅关于开展税收风险治理

工作有关事宜的函》（税总办函[2021]427号）、中国**集团《中国

**集团公司关于开展税收风险治理的通知》要求，为配合税务机关正

常开展税务检查工作、进一步增强公司纳税治理，降低公司纳税治理

风险，结合我公司实际情形，特制定本自查方案。

一、成立专项工作组

这次是集团公司自2020年开展税收自查后的又一次系统性、全

面性税收风险治理检查，也是公司自成立以来经历的第二次全面的、

系统的税务检查。关系到集团公司整体形象，更是对迁安热电公司依

法经营、诚信纳税的再查验。现经公司专项工作会议决定，成立由总

领导亲自牵头的专项工作组负责这次自查工作，工作组设常务办公

室，由财务部负责这次自查工作的组织、联系、分工、汇总上报及整

改工作，工作组成员如下：

领导小组：

组长：**

副组长：**、**

成员：**、**、**、**、**、***

工作小组：

组长：***

成员：**（常务联系人，）

**、**、**、**、8*、*8

二、工作要求

公司各部门要充分熟悉这次自查工作的重要意义，切实增强组织

领导，相关部门要紧密配合，确保此项工作取得实效。

三、自查依据及自查范围

公司各部门责任人员应严格依照自查提纲要求全面开展各项税

收自查工作。自查范围为2020-2021五个纳税年度内公司涉及的增

值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城建税、土地利用税、教

育费附加、营业税等全数税种。

四、自查工作流程及时刻进度安排

第一时期，7月18日至7月20日，工作打算制订时期

依照自查文件要求，制定详尽可行的自查工作打算，将制定好的

工作打算上报**集团公司同时呈送给本地税务主管机关，邀请并同意

本地税务主管机构对这次自查工作提出指导意见。

第二时期，7月21日至7月24日，内部份工及学习时期

组织相关部门人员学习自查文件要求和**集团公司对这次自查

工作要求，明晰公司内部各部门自查工作责任分工，学习自查软件的

利用方式，为这次自查工作能够达到预期目标奠定基础。

第三时期，7月24日至8月5日，纳税事项自查

依照税务自查工作分工，开展第一轮税务自查工作，要求自查工

作中做到实事求是，以发觉问题为目标，做到多翻多查，严格依照国

家税务总局要求，提供必需的所有图片、数据等相关资料，完成税务

软件的填写。

第四时期，8月5日至8月10日，纳税事项复查

在工作组内抽选专人对第一轮自查工作的结果进行复查，避免有

遗漏或对相关法律的误读阻碍自查质量，同时将存在疑问的纳税事项

汇总提交给专项工作组。

第五时期，8月10日至8月13日，疑难问题讨论时期

召开研讨会，邀请税务专家对有疑问的问题进行商讨，确信最终

自查结果。

第六时期，8月13日至8月15日，结果上报时期

在上述五项工作终止后，将自查结果汇总，按要求生成upce文

件及相关EXCLL逐级上报，并将自查结果汇总生成自查报告，逐级

上报给集团公司。

五、税收自查的内容和重点

(一)增值税

1.销项税额

（1）应税销售收入的计算是不是真实、完整，是不是按规定开

具增值税专用发票；

（2）将电力产品、热力产品用于非应税项目、集体福利等是不

是按税法规定视同销售收入处置，并准确计算销售收入。

2.进项税额

（1）燃料、材料、固定资产等购进业务进项税，取得的增值税

专用发票认证、入账和申报抵扣时限是不是符合规定；

（2）专用发票项目填写是不是完整齐全；

（3）各项业务是不是依照规定进行会计核算，是不是存在多抵

扣进项税的现象；

（4）在建工程领用原材料及用于非应税项目、非正常损失的货

物是不是按规定做进项税额转出，是不是存在多抵扣税额