内部审计学（第3版）课件 第12章 内部审计管理.pptx

第12章内部审计管理;第1节内部审计项目管理;（二）审计工作过程的指导与监督;(三)审计结果的复核;(四)审计项目的总结与评价;对审计组成员工作的评价包括:

(1)是否保持良好的职业素养;

(2)是否按时完成自己所承担的工作;

(3)审计过程中是否遗漏应查出而未查出的重大违法违规问题;

(4)是否存在违反审计人员职业道德准则的行为;

(5)审计中所采用的审计技术方法是否具有有效性、创新性和可借鉴性;

(6)审计意见是否准确、合理和可行。;二、审计人员的职责界定;(二)项目负责人的主要职责

项目负责人对项目的计划,执行过程中的指导、监督工作以及审计评价负责,应当履行的职责包括下列方面:

(1)与内部审计部门负责人共同拟定审计目标和范围;

(2)编制项目审计方案;

(3)组织审计项目的实施;

(4)对项目审计工作进行现场督导;

(5)向内部审计部门负责人及时汇报审计进展及重大审计发现;

(6)组织编制审计报告;

(7)组织实施后续审计;

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