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呆账管理制度

名称：呆账管理制度

第一章绪论

1.1引言

本旨在建立一个完善的呆账管理制度，为企业有效应对呆

账风险提供指导和规范。

1.2目的

本的目的是确保呆账管理的科学性和规范性，减少企业损

失，维护企业健康发展。

1.3合用范围

本合用于企业内部所有涉及呆账管理的部门和人员。

第二章呆账识别与分类

2.1呆账定义

呆账是指企业债务人在约定的付款期限内未按时支付款项

或者无力偿还债务的情况。

2.2呆账识别标准

2.2.1逾期期限：根据合同或者协议中约定的付款期限判定

是否逾期。

2.2.2债务人破产：债务人申请破产或者被法院宣告破产的

情况。

2.3呆账分类

2.3.1应收账款坏账准备

2.3.2合同履行风险准备

第三章呆账管理流程

3.1呆账管理机构

3.1.1呆账管理部门的职责和权限

3.1.2呆账管理人员的岗位职责和权责分工

3.2呆账管理流程

3.2.1呆账预警机制及预警指标设定

3.2.2呆账核销流程及依据

3.3呆账管理记录和报告

3.3.1呆账登记册和报表制度

3.3.2呆账管理记录和报告的内容和周期

第四章呆账风险控制措施

4.1呆账风险评估

4.1.1客户信用评估体系

4.1.2合同履行风险评估模型

4.2呆账风险控制措施

4.2.1风险防控措施与手段

4.2.2呆账回收措施与方法

4.3呆账风险监测与评估

4.3.1风险监测指标体系及方法

4.3.2呆账风险评估流程与周期

第五章呆账管理制度的执行与监督

5.1呆账管理制度的执行

5.1.1呆账管理流程的执行及文件存档要求

5.1.2呆账管理授权和审批规定

5.2呆账管理制度的监督

5.2.1独立内部审计部门的职责

5.2.2外部审计机构的监督和评价

第六章惩罚与处罚措施

6.1违反呆账管理制度的处理

6.1.1违反呆账管理制度的追责和处理程序

6.1.2处罚的种类和程度

6.2呆账管理失职的追责与处理

6.2.1呆账管理失职的认定标准

6.2.2处理失职人员的程序和方式

第七章附件

本所涉及附件如下：

-呆账预警指标设定表

-呆账核销依据表

-呆账登记册

-呆账报表模板

第八章法律名词及注释

本所涉及的法律名词及注释如下：

-逾期期限：指债务人未在合同约定的付款期限内支付款项。

-债务人破产：指债务人申请或者被法院宣告破产。