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G01《资产负债项目统计表》填报说明

第一部分：引言

本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列

示。

第二部分：一般说明

1．报表名称：资产负债项目统计表

2．报表编码：银监统0001号

3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商

业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷

款公司、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、

汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送口径、频度及时间：境内分支机构汇总数据（月报）为月后7日、法人汇总数

据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日。

月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，除权益类

项目外，银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局

公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制

度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相

应规定进行会计处理。

美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告

期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇

率套算确定。

第三部分：具体说明

本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投

资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，

以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。境内金融机构指其营业场所在境内的金

融机构，境外金融机构指其营业场所在境外的金融机构。

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本表中银行指以商业银行业务为主的金融机构，包括境内的商业银行和合作银行。

本表中各“减项”应以正数反映。

资产

[1．现金]

本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。

[2．贵金属]

本项目反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。

[3．存放中央银行款项]

本项目反映填报机构存放于中国人民银行和外国中央银行的各种款项。存放中国人民银

行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、

按规定缴存的法定准备金以及超额准备金存款等。不含存放中央银行财政性款项。

[4．存放同业款项]

本项目反映填报机构存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项，包括农村商业银

行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目按“境内同业”和“境外同业”分别

列示。

[5．应收利息]

本项目反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。

[6．贷款]

本项目反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金，包括短

期贷款、中期贷款和长期贷款，但不包含填报机构填报在本表[7.贸易融资]和[8.贴现及买

断式转贴现]中的款项。

[7．贸易融资]

本项目反映填报机构提供的各类与国际、国内贸易结算工具相关的融资或信用便利业

务，主要包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证和福费廷等业务。不包含本表中

[8．贴现及买断式转贴现]中业务内容。

打包贷款指借款单位在接到开来信用证后，因货物装运前需要短期资金而由填报机构提

供的融资。

进口押汇指填报机构以信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行

偿付的款项。

出口押汇指填报机构对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证（出口跟单汇

票）议付的款项。

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议付信用证款项指填报机构接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其

议付信用证的款项。

福费廷是指业务填报机构无追索权地购买由银行承兑/承付或保付的远期汇票，而向出

口商提供融资的业务。

[8．贴现及买断式转贴现]