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公司资产管理制度

公司资产管理制度

第一章

总则

第一条

为规范XX公司（第二条

本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、

无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。

本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一

个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、

应收票据和其他各种债权、存货等。

本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成

品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周转

材料、备品备件等。

本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租

或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值达到一定

标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以

及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。

本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态

的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、

特许经营权和土地使用权等。

本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投

资单位的股份，以及其他不准备一年内变现的投资。

本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产转

让给其他法人、自然人或者其他组织的行为。

第三条

公司综合部（不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，

以确保不相容岗位相分离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替

存货、固定资产的实物台账；采购人员不得兼任验收人员或资产实物

管理员。

资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当按

办理移交手续。

第四条

资产实物管理员对存货、固定资产进行清查盘点中发现的盘盈、

盘亏、报废、毁损等情况时，应及时查明原因并申请处置。

使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需

要进行资产损失核销时，需按照公司“三重一大”决策制度实施办法

的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。

第五条

公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规

定的程序进行，并订立相应的采购合同。

第六条

本制度适用于公司对各类资产的管理活动。

第二章

职责分工

第七条

综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行

下列职责：

（一）拟订公司资产管理制度；

（二）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台

账与实物台账；

（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定

资产盘点与账实相符核对工作；

（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理；

（五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理；

（六）负责办理产权登记工作；

（七）其他与资产管理相关的工作。

第八条

公司其他相关部门履行下列职责：

（一）负责对本单位领用的资产进行保管；

（二）负责建立本单位资产实物台账，并定期或不定期组织开展

盘点工作；

（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品

备件等存货盘点与账实相符核对工作；

（四）其他与资产实物管理相关的工作。

第九条

审计部负责履行下列资产管理职责：

（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；

（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存在的问题，

提出改进意见，并对违规责任人提出处罚建议；

（三）其他与资产管理审计监督相关的工作。

第三章

流动资产管理

第一节

流动资产管理原则

第十条

货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资

产的管理，按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执

行本制度的规定。

第二节

存货的请购与采购控制

第十一条

综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售

计划等制定存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特

点编制存货