【公司制度】公司费用报销制度参考模板(两篇大全) .pdfVIP

为完善公司的财务管理制度，规范财务借款、报销结算手续，

特制定本借款、报销制度。

1、本制度所述借款“”是指企业暂付的各种款项，包括：员工借支

的差旅费、日常或者周转使用的备用金、各种代垫款项等。本

制度所述借款“”不合用于企业间资金拆借以及企业间合同约定

的预付款。

2、本制度所述付款“”是指企业按照购货合同等规定付给供应单位

或者个人的款项，如支付的材料、商品采购货款、订金等。还

包括为签订合同支付投标保证金。

3、本制度所述报销“”包括物料采购报销、差旅报销及其它事项报

销入账。

4、本制度所述单笔交易金额“”是指在一个合同项下的多张票据的

交易金额之和。

1、部门主管：按管理及责任权限对本部门发生借款、费用的真

实性、合理性负责审核并签字，对借款、费用是否符合部门计划、

预算承担责任。

2、财务经理：对借款、费用凭证根据公司相关规定、制度进行整体

审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情

况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责

任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，

如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。

3、公司副总经理、公司总经理：根据公司相关规定、董事长的授权，

对授权范围内所有借款、费用予以审批，并对借款、费用的

真实性、合理性承担责任；对还需要董事长审批的借款、费

用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以

退回。总经理的费用由财务负责人审核。

4、董事长：根据公司相关规定或者授权，对借款、费用具有最终审

批权，并以法人代表身份对所有借款、费用的真实、合理、合

法合规性承担责任。董事长的借款、费用由财务负责人审核。

5、单笔交易金额在RMB5,000及以下的管理费用付款和报销事务

由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由总经理审批。

6、单笔交易金额在RMB5,000以上的管理费用由部门主管书面审

签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批

准。

7、在施工项目预算范围内，单笔交易金额RMB50,000及以下的生

产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，

由公司总经理审批。

8、在施工项目预算范围内，单笔交易金额在RMB50,000以上生

产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，

需由合资双方总经理副总经理共同批准。

9、销售费用由总额控制，超过比例的销售费用应由合资双方

总经理副总经理共同批准。

10、公司款待费用、超标报销费用由部门主管书面审签，经财

务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。

11、凡有审签、审核、审批权限的部门主管、财务经理、副总

经理、总经理须在财务部门签留字样备案。

12、所有款项的支付需由财务经理根据公司经营状况和资金情

况合理安排付款。未经财务经理允许，不得支付款项。

13、属于董事会批准的预算内的所有支出，财务经理应实时监控，

必要时应以周报、月报方式及时上报副总经理和总经理。预算

外支出，由部门主管拟定书面的预算调整方案并附相关材料，

经合资双方总经理副总经理共同进行可行性分析审核后，报董

事会审批。

14、审签、审核、审批人如需指定被授权人或者受托人，须签

定正式合法的授权委托书报董事会审批，审批通过后在财务

部门备案。

15、各部门因合理原因不能及时报核、报批的书面单据，但确

需支付的款项的，须使用传真、扫描或者邮件说明情况三种

方式报批，不允许使用电话方式等其他方式的报核、报批。

1、借款管理规定

(1)借款范围：差旅借款、周转金借款、其他暂时借款

(2)借款原则：

a、专款专用，不允许挪为它用，更不允许挪为私用。

b、谁借款，谁使用，谁归还，不允许代替他人借款，不

允许以他人名义借款，不允许其他单位和个人借款。

c、同一事项只能一人借款，普通不允许多人进行借款。

(3)、同一