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企业公司财务报销制度

北京全晟高清薄膜商贸中心

财务报销制度

第一章、总则

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合

理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司

财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中

的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务

审批权限暂行规定》，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设

备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采

购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职

工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要

求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定

第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是

指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支

付的款项。

第五条、借款管理规定

(一)、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借

款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还

款手续。

（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业

务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批

流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500

元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常

办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资

金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员

在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前

帐后方可办理借款。

(五)、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则，财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定

（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、

机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经

办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》

按审批程序批准后办理付款手续。

（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、

材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合

同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限

办理预付款手续。

（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提

供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物

行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情

况必须经总会计师和总经理批准。

费用支出报销原则上依据总会计师审核总经

（二）、公司所有

理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用

支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。

（三）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,

所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数

字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以

及其他违规行为。

（四）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整

理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,

方可报销。

（五）、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时

参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；

（六）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单

据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机

关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，

由当事人自行负责。

（七）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加

以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程

中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、

日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥

费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。

（八）、报销当事人