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金融实务2021.03

商业银行资产负债管理优化机制探讨

刘晓曙

摘要：资产负债管理是商业银行日常经营中的一项重要工作。商业银行可以通过高效的资

产负债管理优化资源配置，在流动性和盈利性之间寻求动态平衡，提高经营发展的质量与稳健性。

本文认为，商业银行尤其是中小商业银行需要不断提升自身的资产负债管理水平，积极应对市

场环境的变化，主动构建科学合理的资产负债管理组织架构、流程机制，建立基于风险容忍度

管理的风险管理体系，积极开展资产负债前瞻性管理。

关键词：资产负债管理流动性风险管理利率风险管理

F832.2A1009-1246202103-0090-06

中图分类号：文献标识码：文章编号：（）

一、商业银行资产负债管理概述视角来看资产负债管理，提到资产负债管理

（一）资产负债管理的概念首先想到的一般不是风险而是资产负债的结

美联储对资产负债管理的定义是：资产构和总量，相关指标包括境内贷款、对公贷款、

负债管理的工作内容是保持银行生息资产收零售贷款发放量等。当然，国内外资产负债

益率与付息负债成本率之间的利差，同时保管理采取的具体措施是一致的，资产负债管

证充足流动性。事实上，有时资产负债管理理实际管理的对象都是流动性风险和利率风

是利率风险管理和利差管理的同义词，而有险。对于中小银行而言，资产负债管理还需

时候资产负债管理包括利率风险管理和流动要涵盖客群管理，如果没有稳固的客群基础，

性风险管理（Matz，2006）。彼得·罗斯认为，就难以获得稳定的获得资金、投放资产，因

现代金融机构不同部门的专家通常做出各种此客群管理是中小银行资产负债管理的根基。

贷款决策，其中关于资产负债和资本管理的决（二）资产负债管理的决策过程

策就是资产负债管理。这个定义把资本结构从决策过程来看，资产负债管理既面临

管理也纳入到资产负债管理中，即利率风险内部压力，也面临着监管要求和经济环境的

管理、流动性风险管理和资本管理构成整个约束，需要在做好资本管理工作的基础上管

资产负债管理的内容。在国内，商业银行往理好规模、定价和风险。银行除了管理表内

往不是从利率风险管理和流动性风险管理的表外的资产，还需要考虑集团化的状况，从

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而实施并表管理。从股东的角度而言，所有理联动，这就要求资产负债管理部的人员对

的管理活动追求的都是ROE最大化，任何一产业、行业、区域经济进行研究，但通常这

个企业的管理起点都是资本，因此银行资产部分工作都在研究发展部门进行。目前，有

负债管理的起点也是资本。在此基础上，资的银行的战略发展部或者研究发展部门与资

产负债管理包括规模管理（即调整资产负债产负债部独立工作，这种管理架构表面上实

结构），这是我们传统理解意义上的资产负债现了各司其职，但实际上很难实现紧密结合。

管理。同时，资产负债管理的决策流程包括从实践来看，部分银行通常采取研究部门和

定价管理，除了外部定价，还包括内部定价，