会计信息系统实训——供应链篇（用友U8 V10.1）（第2版） 课件 单元8 财务期末处理.pptx

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自动转账银行对账项目8.3目录项目8.1项目8.2项目8.2认知财务期末处理期末对账与结账

1.职业知识了解期末处理的主要内容；理解银行对账的工作原理；掌握自动对账的基本原理；掌握期末对账和结账的主要内容；学习目标2.职业能力能够根据相关业务要求完成银行对账工作；能够合理的完成自动转账设置；能够根据业务需要完成自动转账处理；能够完成期末对账和结账工作；3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。遵守原则、有良好职业道德。

项目认知总账系统8.1返回本章目录

8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统财务的期末处理是企业财务部门在月底需要处理的一些固定业务。主要包括银行对账、自动转账和总账的期末对账和结账等工作。期末处理是财务部门的一项重要工作，是完整会计循环的重要一环。期末处理的工作质量直接关系到财务账簿的完整汇总和财务数据和指标的准确报送。财务期末处理的基本流程为：首先根据权责发生制原则的要求，对本期的收入和费用进行调整。然后根据会计制度的规定和成本核算的要求计算成本。再根据会计分期假设的要求，结算当期损益，确认本期财务成果，并进行利润分配。最后进行对账，在对账无误的基础上进行结账。此外，为了保证企业银行存款日记账和银行的银行账信息保持一致，确认银行存款期末余额的实际库存数，还需要进行银行对账。期末处理后，结束这一会计期间的工作，进入下一会计期间，实现会计资料上下期间的衔接。

8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统财务的期末处理主要包括银行对账、自动转账和期末对账与结账等工作

8.1.1系统介绍及概念项目8.1认知总账系统自动转账是指在财务软件中，通过对记账凭证生成要素（科目、金额来源等）的设置，由系统自动生成指定业务的记账凭证的一种操作功能。自动转账银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。银行对账期末对账主要是对账簿数据进行核对，检查数据、记账是否正确以及账簿是否平衡。全部财务工作结束后，财务应该执行结账。期末对账及结账

8.1.2工作岗位及工作流程项目8.1认知总账系统出纳完成支票登记簿的登记和银行对账工作。会计负责自动转账设置，转账生成凭证以及凭证的记账。主管负责转账生成凭证的审核以及期末对账和结账工作。这里要注意期末业务和日常业务的衔接，银行对账业务和自动转账业务均依赖于日常业务的正确处理。通常，日常业务全部处理完毕以后，才能开展期末业务的处理，这样才能保证期末业务的正确和完整。

项目自动转账8.2返回本章目录

8.2.1工作任务项目8.2自动转账已知本期期初借入的短期借款的借款年利率为6%，设置计提短期借款利息的转账分录。自定义转账设置任务8-1计提短期借款利息设置1序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0001计提短期借款利息转账凭证6603（财务费用）借短期借款本月期初余额×6%/122231（应付利息）贷取对方科目计算结果

8.2.1工作任务项目8.2自动转账按照应收账款期末余额的0.5%计提坏账准备。计提坏账准备设置2序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0002计提坏账准备转账凭证6701（资产减值损失）借应收账款本月期末余额×0.5%-坏账准备期初贷方余额+坏账准备期初借方余额1231（坏账准备）贷取对方科目计算结果

8.2.1工作任务项目8.2自动转账结转制造费用至基本生产成本。制造费用按照本月完工产品数量（不包含约当产量）分配，本月完工A型储物柜和B型衣橱数量均为140。材料一次投入，各生产车间完工程度均为50%。完成产品分配表如表所示。结转制造费用设置3产品名称期初在产品本期投产数量月末在产品本月完工A型储物柜3013020140B型衣橱2013010140

8.2.1工作任务项目8.2自动转账制造费用的自动转账设置如表所示。结转制造费用设置3序号转账说明凭证类别科目编码方向金额表达式0003结转制造费用转账凭证5001010301生产成本/基本生产成本/制造费用/A型储物柜借制造费用本月借方发生额*0.55001010302生产成本/基本生产成本/制造费用/B型衣橱借制造费用本月借方发生额*0.55101贷部门=截材车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=工资及福利费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=截材车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=封边打孔车间，项目=办公费，制造费用本项目期末余额5101贷部门=组装车间，项目=办公费，