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固定资产管理内部审计报告

一、审计目标

本次固定资产管理内部审计的目标是对公司固定资产的采购、使用、

维护、报废等全过程进行审计，评估其合规性、完整性和有效性，旨

在发现固定资产管理中的潜在风险和问题，并提出改进建议，提高公

司固定资产管理水平。

二、审计范围

本次审计的范围涵盖了公司所有的固定资产，包括但不限于房屋建筑

物、机械设备、电子设备、运输设备等。审计范围还涉及固定资产管

理制度、财务管理及相关内部控制活动。

三、审计方法

在本次审计中，我们采用了以下几种方法：

1.文档审查：对固定资产管理制度、采购合同、维护记录等相关文

件进行审查。

2.现场观察：对固定资产存放和使用场所进行实地查看，了解固定

资产的实际情况。

3.访谈：与相关管理人员和员工进行访谈，了解固定资产管理的实

际操作情况。

4.分析性程序：对固定资产相关数据进行趋势分析和比率分析，以

发现异常变动和潜在问题。

四、固定资产管理现状

通过审计发现，公司固定资产管理制度较为完善，各相关职能部门职

责明确，但存在以下问题：

1.固定资产的采购、使用、报废等流程不够规范，部分流程存在执

行不严格的情况。

2.部分固定资产存在闲置或浪费现象，未能充分利用。

3.固定资产的维护保养不够及时，导致部分设备出现故障或性能下

降。

4.固定资产盘点工作不够到位，存在账实不符的情况。

五、主要问题

针对以上问题，我们提出以下改进建议：

1.对固定资产管理制度进行全面梳理和完善，加强制度执行力度。

2.加强固定资产的采购、使用、报废等流程的管理和监督，确保各

环节的规范操作。

3.对闲置或浪费的固定资产进行清理和处置，优化资源配置。

4.加强固定资产的维护保养工作，定期对设备进行检查和维护。

5.建立健全固定资产盘点制度，确保账实相符。

六、审计结论

本次固定资产管理内部审计发现了一些问题，但总体来说，公司的固

定资产管理制度较为完善，各相关职能部门职责明确。我们建议公司

进一步加强固定资产的管理和监督工作，优化资源配置，提高资产使

用效率和管理水平。同时，我们也希望公司能够采纳我们的建议，加

强内部控制和风险管理，确保企业的可持续发展。