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企业内部控制存在的问题及对策

企业内部控制是指企业内部全面有效的控制管理体系，包括各种规章制度、人员管理、

信息系统控制、流程控制等，目的在于提高企业经营管理效率和风险防控能力。然而，由

于企业内部控制的实施和管理存在着很多问题，导致企业难以发挥最大效益。本文将就企

业内部控制存在的问题及对策进行分析。

一、存在的问题

1、规章制度不完善

企业内部控制的基础是各种规章制度的制定和实施。但是，现实中企业中规章制度不

健全，部分关键性文件虚设或是已经过时，部分规定缺乏完整性或是过于笼统，导致企业

内部控制系统难以形成闭环。

2、人员管理不规范

企业内部控制中人员是一个重要的环节，但是由于员工的素质、态度以及工作能力不

同，导致内部控制的重点难以突出，规章制度的执行困难。

3、信息系统控制不到位

现代企业的电子信息系统极其复杂，一旦出现异常情况，可能会产生重要信息泄露，

进而导致企业内部控制严重失控。但是，目前大部分企业的信息系统安全防范和控制水平

还需提高。

4、流程控制缺乏协调

流程控制是企业内部控制系统的重要组成部分，但是由于企业流程的复杂性，可能会

出现环节之间协调不到位等问题，导致企业内部控制缺乏协调性。

二、对策

企业需要制订完善的规章制度，针对各种问题逐步完善制度，严格执行制度，提高内

部控制系统的稳定性。

2、加强员工管理

企业应该积极招聘优秀人才，注重员工素质和能力的培养，并且制定完善的评估机制，

对于不符合规定的员工实施管理与处理。

3、提高信息安全保障能力

企业应该注重信息安全防范和控制，强化数据备份和加密，设置权限控制机制，对于

信息安全保障能力不足的员工进行必要的培训。

企业内部流程的协调需要各部门之间公开透明，制订详细的流程控制规定，实施执行、

监督和反馈机制，消除信息不对称和资源浪费问题。

综上所述，企业内部控制的完善应该是企业管理的重要组成部分，加强内部控制，完

善管理体系，提高企业风险防控和管理水平，能够更好地推动企业管理改善和企业整体发

展。