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信用证交易中的主要单据（上）

许俊强

【学科分类】金融法

【出处】《信用证诉讼原理与判例》人民法院出版社2005年10月版第二

章

【写作年份】2005年

【正文】

第一节信用证业务中单据的重要性

一、单据的范围和种类

（一）单据的范围

信用证可分为光票信用证和跟单信用证，光票信用证的受益人不提供任

何单据即可支取款项，而跟单信用证的受益人在支取款项时，需要提供汇

票和相关单据。《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）中

的“单”即是题述的单据，但何谓单据UCP500未有明确的规定。国际商会

中国国家委员会之银行委员会曾就何谓单据作出意见，ICCCR004指出，在

国际结算业务中，“单据”是相对于“货物”而言的概念，它的范围既包

括商业单据（如运输、保险单据），也包括金融单据（如汇票等）。信用

证业务是单据业务，银行不能接受和处理单据以外的东西，如果汇票不是

一种单据，则其将不适用UCP500对单据的所有规定，那么，受益人有权在

到期日后提交汇票（因为UCP500第43条只规定“单据不得迟于信用证到

期日提交”），这显然是不合理、不符合UCP500的精神的。

（二）单据的种类

1、金融单据和商业单据

如上所述，单据包括金融单据和商业单据。

（1）金融单据

何谓金融单据UCP500未作定义，国际商会第522号出版物《托收统一

规则》规定金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项

支付的凭证。金融单据具有货币属性，或直接充当货币支付职能或为货币

的支付作出承诺、保证。金融单据一般可以转让，具有流通性。国际贸易

结算中使用的金融单据有汇票、本票和支票，其中汇票的使用最为经常，

国际商会银行委员会《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》

（下称ISBP）对什么是可以接受的汇票专门作出具体的规定。

（2）商业单据

何谓商业单据UCP500未作定义，国际商会第522号出版物《托收统一

规则》规定，商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文

件，或者不属于金融单据的任何其他单据。商业单据是具有商业属性的单

据，商业单据能代表货物的价值、包装、品质、数量、产地等。商业单据

有两类，一是基础单据，即根据贸易合同，卖方必须提供的单据，这些单

据因所使用的贸易术语不同而存在差异。例如在FOB（FreeOnBoard，船

上交货……指定装运港）术语下卖方无义务提供保险单据，但在CIF（Cost,

InsuranceandFreight成本、保险加运费付至……指定目的港）术语下，

卖方则有提供保险单据的义务。另一类是