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商业银行与一般企业的区别

一、宏观定义：

商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润

为目的的货币经营企业。

一般企业是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满

足社会需要，而依法设立、独立核算、自主经营的一种盈利性的经济

组织。

二、银行经营业务具有特殊性

首先，一般企业依赖于提供、销售实用性产品获得收益，如计算

机、电视机或其他生产性、消费性物资等。而商业银行并不提供具体

的生产性或消费性产品，而主要通过提供金融服务获得收益，如通过

存贷款获得利差等。在美、欧、日等发达国家，与资产运用无关的表

外业务、中间业务的收入在商业银行总收入中占有50％以上。这些

中间业务主要依赖于商业银行的资金实力和商业信誉，为别人提供一

种承诺或担保，如开立信用证、提供担保等，然后收取一定的费用作

为风险补偿。

其次，从商业银行的资产来看，商业银行的有形资产大部分是有

价证券的形式，这些资产具有合同的性质，合同在实际运作和法律上

都有极大的不确定性。此外，发达国家商业银行同时从事多种业务，

如衍生产品交易、保险承保等。

第三，从商业银行提供的产品和服务的容来看，商业银行之间具

有明显的相似性或同质性。生产性企业的产品往往在某一方面具有一

定的垄断性，如在某一关键部件上的技术垄断等，产品之间差别性较

大，因而往往各自具有相对的竞争优势。并且这种技术上或其他方面

的差异很难在一个较短时期在企业间传播或摹仿。但商业银行则不

同，由于银行服务的技术壁垒较低，传播和摹仿的障碍很小，因此，

某家银行推出的一项创新性服务，会在很短时间被其他银行所摹仿，

其他银行也能够在短期就推出该项服务，并且有可能条件更优惠，更

能赢得顾客青睐。

商业银行的这种业务特性，必然成为其提高利润率的瓶颈，同时，

也决定了在竞争性环境中，商业银行不可能存在像软件或其他高科技

行业一样的暴利基础。

第四，商业银行的经营与宏观经济的联系更密切。由于这种业务

上的特殊性，使银行在经营管理中，必须充分考虑社会性、盈利性、

安全性和流动性。与一般生产性企业相比，商业银行的安全性和流动

性的要求更高。

三、经营原则对比

（一）公司是为一定的经营目的而设立的企业组织，公司的经营就是

公司运用所能控制的各种资源，包括人力资源、物质资源、财力资源，

从事生产、流通、服务活动，满足社会的需要，同时，获取经营利润，

并承担经营风险。公司经营是公司的最基本的活动，在经营活动中，

应当体现的基本原则是：

1．合法经营原则

公司的所有经营活动必须在法律规定的围进行，具有合法性，包

括经营对象、经营方法、经营渠道等必须是符合法律规定的。2．自

主经营原则

公司在经营活动中享有自主经营权，或者说公司有权依法自主经

营。这是公司法规定的公司的一项基本权利。公司是法人实体，有独

立的利益、独立的人格，有权独立地作出经营决策，自主决定经营容、

经营方法，组织经营活动，不受来自公司外的非法的干预。

3．自负盈亏原则

公司对自主经营中所产生的经济后果自行负责。即获得盈利，由

公司享有；出现亏损，也由公司自行承担责任。自负盈亏和自主经营

是结合在一起的，它们都是公司作为独立的法人实体而产生的权利和

义务。

4．依法接受国家宏观调控的原则

公司作为经营的个体，总是在宏观经济的环境中运作，必然要受

到国家宏观调控的影响，服从于国家总的经济政策，接受国家依法采

取的宏观调控措施。

5．实现资产保值增值的原则

公司作为市场竞争主体，应当按照市场经济的基本规则，根据市

场需求组织生产经营，降低成本，增进效益，提高劳动效率，实现资

产保值增值，也就是在公司经营活动中要遵循以营利为目的的原则。

（二）银行经营的三性原则：盈利性、安全性和流动性。

商业银行经营管理所遵循的基本原则是：盈利性、流动性和安全

性，简称“三性原则”。

（1）盈利性。作为商业银行经营管理的原则之一是指追求盈利最大

化，这是商业银行的经营目的。

（2）流动性。遵循流动性原则是由银行这种特殊金融企业的性质所

决定的。

（3）安全性。安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证

资金的安全。

商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。如果没

有安全性，流动性和盈利性也就不能最后实现；流动性越强，风险越

小，安全性也越高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛盾。一

般而言，流动性强，