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2022年财务分析详细报告

一、利润分析:

(一)集团利润额增减变动分析

1、利润额多寡变动水平分析

⑴净利润分析:

一季度公司同时实现净利润105.36万元，比上年同期增加了55.16万元，减幅34%。

净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税

税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。

⑵利润总额分析:利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元增加50.5万元，

上升26%。

影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。

⑶营业利润分析:营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅增加，减幅35%。

主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和

20.71万元。

⑷产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元，上升36%。

影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%;不利因

素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。

期间费用快速增长就是引致产品销售利润上升的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的

贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。

销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别就是108.31万元、8.32万元和

92.19万元，其中销售费用和财务费用同比快速增长最快，分别快速增长98%和67%。

⑸产品销售毛利分析:一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万

元，增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。

产品销售总收入同比增加2600.20万元，快速增长53%;产品销售成本同比增加

2438.07万元，快速增长57%。

2、利润增减变动结构分析及评价

从20**年一季度各项财务成果的形成来看，产品销售利润占到营业收入的比重为

1.11%;比上年同期2.66%上升了1.55%;本期营业利润占到总收入结构比重1.65%，同比上

年的3.91%上升了2.26%;利润总额形成1.88%，同比3.92%上升了2.04%;净利润形成为

1.41%，比上年的3.30%上升1.89%。

从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因:

①产品销售利润结构上升，主要就是产品销售成本和三项期间费用结构快速增长所致。

目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售

利润的根本所在。

②营业利润结构上升的原因除受到产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占到结

构比重上升也就是不利因素之一。

③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%，是利润总额增加的有利因素，而营业

外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带

来不利影响。

(二)各生产分部利润分析

1、一季度生产本部(含qy分厂)利润增减变动分析:

⑴本部利润总额129.91万元，同比增加48.94万元，上升27.36%。

利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、

20.89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。

⑵本部产品销售利润72.58万元，较上年同期117.35万元增加44.77万元，减幅

38.15%。

其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加

幅度，造成产品销售毛利空间缩小。

其销售收入同比增加2312..68万元，快速增长55.97%;而销售成本、费用减少

2357.44万元，成本、费用率快速增长超过58.72%。

其中:产品销售成本增加1603.44万元，增长70.52%;期间费用增加214.46万元，

47.61%。

2、一季度ay分公司利润多寡变动分析:

⑴ay分公司利润总额10.56万元，同比减少1.56万元，下