国有企业公司治理存在的问题及完善国有企业公司治理存在的问题及对策.docx

国有企业公司治理存在的问题及完善国有企业公司治理存在的问题及对策

摘要：在国有大中型企业中建立现代企业制度是近年来国有企业改革的重点，而建立现代企业制度面临的最大问题则是怎样建立和完善公司治理结构。我国国有企业在治理结构方面，存在着股权高度集中、内部人控制严重等转轨经济国家普遍存在的问题，这就决定了治理结构的完善绝不能脱离转轨经济这一大背景，必须从我国的具体情况出发，不能完全照搬照抄国外的经验。转轨经济的演进轨迹带有很大的不确定性，任何人都难以预言。本文从论述完善公司治理结构的意义、阐述现代企业和公司治理结构内涵入手，对我国国有企业公司治理结构中存在的问题进行分析，提出了规范和完善国有企业治理结构的对策。

关键词：国有企业特点公司治理内涵问题对策

一、国有企业公司的特点

国有企业公司同非国有公司比较，有共性，也有其个性。国有公司同非国有公司的共性有以下几个：（1）两者的法人都是以营利为目标；（2）两者之间的利益相互协调；（3）两者都负有社会责任。以上的自利性，自我协调性和社会性是公司制法人共性的几个特点。国有公司之所以拥有非国有公司不具有的个性,是因为拥有一个特殊的股东“国家。具体表现在几方面：第一，其经营的好坏将直接关系到国家是否增加财政收入与实现宏观经济调控的初志；第二，它的自我协调不但要协调好各利益相关者的私有权利，而且还要协调好国家公权力与私权利的关系；第三，它的社会性已经上升为国家性，代表国家履行出资人职责的机构或部门，是站在国家利益的高度行使股权，使得公司所承载的国家职能够得以实现。以上的国家自利性，国家协调性和国家利益性，是国有公司个性的几个特点。所以，得以将国有公司的角色界定为：国家利益共同体。

二、国有企业公司治理结构的内涵

公司治理结构是一种对公司进行管理和控制的体系。它不仅规定了公司的各个参与者，例如，董事会、经理层、股东和其他利害相关者的责任和权利分布，而且明确了决策公司事务时所应遵循的规则和程序。公司治理的中心思想是在所有权与经营权分离的情况下，因为所有者与经营者的利益不协调而产生的委托：DAI理关系。公司治理的目的是降低DAI理的成本，让所有者不干预公司的平常经营，同时又保证经理层得以股东的利益与公司的利益最大化作为目标。作为国家调节“市场失灵”的重要手段，企业还要充分发挥资源配置作用和宏观调控作用，为我国的市场经济建设做好服务和保障工作，所以，相比于其他性质的企业，国有企业更加注重整体利益的最大化。因此，公司治理是基于企业所有权与经营权分离而形成的企业所有者、董事会和经营层及其他利益相关者之间的一种控制权和剩余索取权分配、监督、制衡关系的制度安排，目的是为了保证决策的科学化，维护公司利益和相关者的权益。

三、国有企业公司治理结构中存在的问题依据国有公司的角色来定位，将国有公司的治理结构归纳为

为维护国家及其利益相关者的利益，确保国有公司社会职能的行使，由法律和公司章程规定的公司内部权力分配制衡机制。它的本质是一种包括国家利益在内的利益平衡机制。

（一）管理层权力过大、缺乏有效的监控机制

1、公司董事会同经理权的界限划分不明确

董事会既有股东大会给予的股东大会召集权和提案权、经营决策权、公司DAI理权，也持有经理所具有的一般事务管理权，集决策权与执行权于一身，这使得董事会的权力过大，不受限制，容易导致董事会与经理权的制衡机制失衡。特别是董事长作为法人代表，地位高于董事，习惯于“首长制”和“一把手”决策。董事长法人代表制易与以董事个人负责为基础的董事会集体决策体制矛盾，使董事会不能真正履行对所有股东的受托人的责任，不能保证董事会内部的制衡，也不能确保对公司高级管理人员的有效监督。

2、董事会缺乏健全的内设专门机构，外部独立董事普遍缺位

国有企业公司董事会普遍缺乏必须设立的、主要由外部独立董事组成的审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等。有些公司也有外部独立董事，但由于缺乏相关的选择、任命、职责、待遇等法律和规则，缺乏对小股东和其他利害相关者权益的保护，难以体现非执行董事、特别是外部独立董事对总经理的监督。有大量外来董事并不增大逐出业绩不佳的首席执行官的可能性。在公司为财务问题做努力时，那些有着更多外来董事的公司并不常常处置首席执行官。

3、董事会议事和操作程序不规范

董事会缺乏严格的议事制度和会议程序，有的是没有规则，有的是规则空泛粗糙，有的是制定了规则不执行，无法保证决策的公正和独立性。公司董事普遍需要增强对其承担的责任和权力的认识、董事行为和工作程序的培训，以及建立问责机制和诚信机制。

4、.董事会规模过大，不利于机构办事效率的提高

（二）“内部人控制”与行政“外部人控制”问题同时并存

“内部人控制”即公司内部的管理层控制董事会，进而控制公司的情况。在所有权与经营权分离的情况下，由于股权分散，股东有