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国有企业内控体系建设实施方案

XXX内控体系建设实施方案

为全面提升XXX（以下简称“有限公司”）管理水平，加

强内部控制体系建设工作，强化公司防范风险的能力，促进战

略目标的实现，特制定XXX内部控制体系建设实施方案。

一、公司现状

一）基本情况

有限公司成立于1992年，主要经营xx开发区的园区开发

业务与园区配套业务，现公司注册资本9.6亿元人民币，投资

总额为1.8亿元人民币。

二）组织机构

有限公司设有总经理办公室、人事劳动部、财务部、审计

部、经济发展部（企划部）等11个职能部门，拥有9家直属

参资企业。

三）内控现状

近年来有限公司通过在具体工作中的不断完善，逐步形成

以财务管理、内部审计、经营计划管理、法律事务管理、人力

资源管理、安全生产管理等为主要内容的内部控制体系，各项

工作都有较为规范的管理制度、规定、办法和流程，为进一步

完善内控体系打下良好基础。

实践证明，内控制度与措施的有效实施，保证了公司经营

的合规与风险的可控。

根据国资委的要求和集团的全面启动内控体系建设的工作

部署，有限公司将财务内控体系建设和完善作为切入点，结合

全面风险管理和管理提升活动，继续加强内控体系建设。为了

加强内部财务管理，规范企业财务行为，完善财务管理监督机

制，促进公司整体经济效益的提高，有限公司修订了《XXX

财务管理制度》。此外，公司还开展了各业务风险源识别工作，

并在此基础上组织风险评估，确定重大风险事项及识别原因，

为下一步制定管控方案及完善公司内控体系建设做好准备工作。

有限公司现有的经营管理制度及其它相关管理体系，保证

了公司战略管理与经营过程管理的系统运行，确保了信息与沟

通的渠道畅通，并且建立了审计工作制度。有关职能部门通过

对相关制度的执行情况进行监督和检查，切实保障规章制度的

贯彻执行，降低经营风险，强化内部控制。

虽然有限公司内控建设的理念及原则等要求都在工作中有

所体现，但在管理形式、流程控制、内容表述、管理工具和组

织构建等方面尚有不足之处。因此，有限公司需全面、严格地

落实相关要求，进一步加强内控体系建设工作。

内控建设的总体目标是从有限公司的发展战略目标与提升

竞争力水平出发，在保持现有组织架构、管理职能的基础上，

争取利用两年时间，通过对现有管理制度、业务流程的梳理和

改进，建立起符合有限公司实际、规划科学、层次清晰、流程

合理、运行有效、监督有力的内控体系与风险管理体系。内控

建设的工作目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企

业实现发展战略。内控体系建设工作的主要任务是按照《基本

规范》和《配套指引》的要求，围绕内部环境、风险评估、控

制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，全面梳理现有的业

务流程、规章制度和职责权限，通过与先进单位对标，进一步

完善公司的规章制度和业务流程，建立起覆盖全公司的多业态

多层级的内控体系和内控自我评价体系，形成风险管控的机制，

保证内控体系有效运行。

在内控建设工作中，有限公司应遵循指导思想和原则。这

些原则包括全面、科学、合理、有效、可操作性强、可持续发

展等，以确保内控体系的建设和运行符合公司的实际情况和要

求。

按照财政部等XXX联合发布的《基本规范》、《配套指

引》，以及国资委印发的《通知》要求，内控体系建设应以过

程控制为核心，以防范风险为重点，对现有规章制度、职责权

限、业务流程等进行全面梳理，通过开展风险评估与实施缺陷

修补，构建科学规范的内部控制体系，使公司的经营管理活动

处于受控状态，增强抵御风险的能力，为实现公司的发展战略

及目标提供保障。具体应当遵循下列原则：

首先是全面性原则，内控体系建设在层次上应当涵盖董事

会、管理层和全体员工；在对象上应当覆盖各项经营业务，贯

穿经营管理活动；在流程上应渗透到决策、执行、监督、反馈

等各个环节，避免出现内控漏洞。

其次是重要性原则，内控体系建设应当在兼顾全面的基础

上突出重点，主要针对重要流程、重要业务与重要风险环节，

采取更加严格的控制措施，确保不存在内部重大缺陷。

第三是制衡性原则，内控体系建设应当在治理结构、机构

设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督