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税务咨询工作流程(附咨询报告模板)

税务咨询工作流程(附咨询报告模板）

一、预咨询阶段

签订《税务代理意向书》（见附件1）确认需要咨询的项

目，对项目课题

进行预咨询。即在正式确定课题之前，需要根据企业或组

织的管理现状进行

独立的问题调查，以求得到完整的、公正的信息，找出管

理主要的、关键的

问题。预咨询的目的并不是提出解决问题的措施，而是确

定和规划咨询任务

或项目，为最终解决问题铺平道路。

A、工作内容

对企业或组织的管理现状进行初步调查和分析，对企业管

理存在的各种

关键问题分类排队，内部形成对咨询课题的统一认识，统

一双方关键问题及

咨询课题的认识。了解委托方的基本情况，包括业务性质、

经营规模、组织

机构、生产经营情况，以前年度纳税及纳税检查情况等，

并填写委托单位《基

本情形表》（见附件2）。

B、工作目的：

最终确定正式咨询课题。

C、工作成果

在预咨询结束后，提交咨询发起书。确定正式咨询课题；

咨询课题进行

步骤、方法和时间安排；课题咨询组成人员的背景介绍；

咨询费用初步估算。

预咨询进行中，需要确认如何进行咨询项目，协商签定正

式咨询合同，

使双方合作有明确的定位。

D、工作程序

问题分析———统一意见———咨询建议———填制《业

务承接表》(见

附件3)———签定正式《纳税咨询合同》（见附件4）。

二、确定咨询课题后，针对企业所涉及的财税政策进行盘

点归类，制定《代

理计划书》（见附件5）。

三、深入诊断阶段

A、工作内容：

a）对问题和目的的重新诊断，针对客户的委托任务，对

客户企业进行更

深入和全面的了解，通常需要到客户企业进行实地的考察。

b）进行情况分析，研究所提出的问题与企业目标之间的

关系，进而弄清

客户企业进行革新和有效解决问题的潜力。

c)建立税务咨询风险评估机制。要事先对税务咨询项目进

行风险评估，评

估出一个较为客观的风险值，然后再决定是否接受拜托，

或决定如何进行咨

询。

B、工作目标：

深入细致地诊察客户企业面临的问题和追求的目的，识别

引起和影响这

些问题的身分和要点，而且为找到办理问题的方法筹办所

有需要的信息。

C、工作成果：

在深入诊断阶段结束后，提交中期报告，介绍我们调研的

结果和根据这

些结果分析得出的结论。但是诊断问题不包括解决问题，

中期报告中也不涉

及解决问题的方案。并编制《代理工作记录》（见附件

6）。

D、工作程序：

项目目标和问题的诊断———项目调研———项目情形阐

发———反馈

诊断信息

四、计划设想阶段

A、工作内容：

a）、研究所诊断问题的解决方案。

b）、对所供应的办理计划进行筛选。

c）、给客户提出建议。

d）、对客户选择的方案做实施方面的准备。

e)、与税务部门沟通、协调。

B、工作特点：

在这一阶段需要更多的创新和创造，并且需要客户企业内

部的人员更多

地介入，因为客户的共同和参与，可以给客户企业的员工

供应一次良好的培

训机会；当咨询师撤出客户的企业以后，客户的员工可以

更容易地实施设计

计划。

C、工作成果：

提交一份或多份办理问题的计划，而且会安排一次口头的

汇报。发起客

户选择某一个计划，但最后选择哪一个计划需要客户自己

决定。

D、工作程序：

研究并提出可行性计划———研究与评价替代性计划——

—提交设想方

案书———进行《三级复核》（见附件7）———客户确

认。

五、辅助实施阶段

A、工作内容：

a）、培训客户的员工，向客户的员工介绍实施阶段的工

作内容和操作要点。

b）、与客户共同监督实施过程中