002915中欣氟材2023年上半年决策水平分析报告 .pdfVIP

中欣氟材2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为1,551万元，与2022年上半年的11,611.81

万元相比有较大幅度下降，下降86.64%。利润总额主要来自于内部经营业

务。2023年上半年营业利润为1,706.6万元，与2022年上半年的11,646.97

万元相比有较大幅度下降，下降85.35%。在营业收入大幅度下降的同时经

营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

中欣氟材2023年上半年成本费用总额为56,858.95万元，其中：营业

成本为49,317.06万元，占成本总额的86.74%；销售费用为829.26万元，

占成本总额的1.46%；管理费用为4,540.84万元，占成本总额的7.99%；

财务费用为547.15万元，占成本总额的0.96%；营业税金及附加为460.71

万元，占成本总额的0.81%；研发费用为1,163.93万元，占成本总额的

2.05%。2023年上半年销售费用为829.26万元，与2022年上半年的475.31

万元相比有较大增长，增长74.47%。从销售费用占销售收入比例变化情况

来看，2023年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出

现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。2023年上半年

管理费用为4,540.84万元，与2022年上半年的4,300.7万元相比有较大增

长，增长5.58%。2023年上半年管理费用占营业收入的比例为7.77%，与

2022年上半年的5.33%相比有所提高，提高2.44个百分点。这在营业收入

大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋

势。

三、资产结构分析

中欣氟材2023年上半年资产总额为321,228.88万元，其中流动资产为

108,400.57万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资

产的34.56%、31.05%和25.6%。非流动资产为212,828.31万元，主要以

固定资产、商誉、在建工程为主，分别占非流动资产的57.18%、16.96%

第1页共6页

和9.84%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的

37.52%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影

响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产

数额较大，约占流动资产的31.05%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险

给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年上半年应收

账款所占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。

2023年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不

合理。

四、负债及权益结构分析

2023年上半年负债总额为129,219.83万元，与2022年上半年的

72,723.81万元相比有较大增长，增长77.69%。2023年上半年企业负债规

模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债72,723.816,961.9610.59129,219.8356,496.0177.69

流动负债66,931.915,443.8129.9981,506.414,574.521.78

应付票据及应付账

17,760.6717,760.67-34,908.8517,148.1896.55

款

应付票据1,600-385.00-19.40