人力资源培训课件 人力资源成本预算管理制度.pptVIP

*******************人力资源成本预算管理制度人力资源成本预算管理制度是企业有效管理人力资源成本的重要工具。它涵盖了薪酬、福利、招聘、培训和人员流动等方面的成本控制。培训目标了解人力资源成本预算掌握人力资源成本预算的概念、目的、原则、方法和流程，能独立完成人力资源成本预算的编制和管理工作。提升预算管理能力提高预算管理的科学性、准确性和有效性，有效控制人力资源成本，提高企业效益。增强成本意识树立成本意识，合理利用人力资源，降低人力资源成本，提高企业竞争力。人力资源管理的基本概念1人力资源管理的定义人力资源管理是关于管理组织中员工的策略性与综合性职能。它涉及雇佣、培训、发展、激励、以及雇员关系管理等各个方面。2人力资源管理的目标人力资源管理的目标是确保组织能够吸引、保留、并充分利用其最宝贵资产——员工，以实现组织目标。3人力资源管理的原则人力资源管理遵循一些基本原则，例如公平、公正、效率、效益、以人为本等。4人力资源管理的职能人力资源管理涉及一系列职能，包括招聘、培训、绩效管理、薪酬福利、员工关系等。人力资源的成本分类直接成本直接成本是指与员工直接相关的成本，包括工资、奖金、福利、培训费用等。这些成本可以被直接归因于员工的工作贡献。间接成本间接成本是指与员工工作相关的支持性成本，包括人力资源管理部门的费用、招聘费用、员工关系维护费用等。人力资源成本预算的目的控制成本有效控制人力成本，避免过度支出，提高企业盈利能力。合理分配根据企业发展战略和业务需求，合理分配人力资源成本。提高效率通过预算管理，优化人力资源配置，提高人力资源利用效率。促进发展为企业的人力资源管理提供数据支持，促进企业可持续发展。人力资源成本预算的原则准确性准确性是人力资源成本预算管理的基础，需要根据实际情况进行合理估算。完整性完整性要求对所有的人力资源成本项目进行全面预算，避免遗漏。可行性人力资源成本预算应具有可操作性和可实现性，确保预算目标能够达成。灵活性灵活性是指预算能够根据实际情况进行调整，以应对各种变化。人力资源成本预算的方法零基预算零基预算从零开始，将所有项目重新评估，分配预算。增量预算增量预算以上一年的预算为基础，根据实际情况进行调整。滚动预算滚动预算将预算周期不断滚动，例如每年制定12个月的预算，每月滚动一次。人力资源成本预算管理的流程1预算编制确定预算目标，收集相关数据，进行预算测算2预算审批由相关部门审核预算方案，进行审批和调整3预算执行根据审批的预算方案，执行各项人力资源成本支出4预算控制定期监控预算执行情况，进行预算调整和绩效评估5预算反馈根据预算执行结果，进行总结和反思，为下一期预算编制提供参考人力资源成本预算管理流程是企业进行人力资源成本控制的关键环节，通过科学的流程管理，可以有效提高人力资源成本预算的准确性、合理性和可操作性。人力资源成本预算的内容工资成本员工工资、奖金、津贴、社保、公积金等。培训成本员工培训费用、教材费、讲师费、差旅费等。招聘成本招聘广告费、猎头费、面试费用、背景调查费用等。福利成本员工福利费、医疗保险、意外保险、带薪休假等。人力资源成本预算的编制步骤1收集数据收集相关数据，例如工资、福利、培训费用等。2预测未来根据历史数据和市场情况预测未来的人力资源成本。3编制预算根据预测的人力资源成本编制预算表，并进行审核。4最终确认最终确认预算，并将其纳入公司整体预算计划。人力资源成本预算编制是一个复杂的流程，需要考虑各种因素，例如员工数量、薪酬水平、福利政策等。人力资源成本预算的审批与执行1预算审批预算提交部门负责人审核，之后提交更高层级审批。确保预算合理性，符合公司整体战略目标。2预算执行根据审批通过的预算，进行实际的人力资源成本支出。确保预算执行过程中严格控制成本，避免超支。3预算调整在预算执行过程中，如果出现重大变化，需要及时调整预算。确保预算始终与实际情况相符。人力资源成本预算的监控与分析人力资源成本预算的监控与分析至关重要，有助于及时发现问题，并采取有效措施。1预算执行情况实际支出与预算之间的偏差分析。2成本控制措施对超出预算的项目进行深入分析。3预算调整根据实际情况对预算进行调整。通过定期监控和分析，可以有效提高人力资源成本预算管理的效率，并确保预算目标的实现。人力资源成本预算管理存在的问题预算制定不准确缺乏准确的人力资源数据支撑，导致预算制定不准确，实际成本与预算偏差较大。预算制定过程缺乏参与度，缺乏对未来人力资源需求的合理预测