新设分公司财务处理细则.pdfVIP

为保证办事处资料正确性，提升办事处资料报送效率，力求公司与办事处数据同步，同时标准办事处会计业务处

理标准，现对办事处账务处理及物流流程制定以下细则，望遵照执行：

一、日报表管理细则

1，登账时间：要求日报表登账时间与客户账、发货出库单、货物发货时间一致，并同时登账，做到日清日结;

2，包含内容：日报表包含：“客户期初余款情况〞、“客户的发货记录〞、“客户收款记录〞、“各客户的期末余款

情况〞、“办事处会计的货款汇款情况〞、“办事处备用金结余情况〞

3，具体要求：

A，客户期初余款情况：按客户账目，反映当天有发货客户的期初余款情况；

B，客户发货记录：按发货单，登记当天各客户的发货（含物料）账务，逐笔登记，包括每张单据的“单据

号〞、“总发货数〞、“总销售金额〞等信息；

C，客户收款记录：按收款收据，登记当天各客户的收款账务，并注明该收据的“收据号〞、“收款类型〞、“收

款金额〞等信息；

D，客户的期末余款：根据期初余款、发货、收款，计算出当日最后一笔发货的余款，在日报表上反映；

E，货款汇款情况：货款要求由客户直接汇到公司指定的账户上，如有收现金的，当天由会计汇入公司指定的

账户上。确有困难的，第二天上午必须汇出。同时在日报表中反映具体原因,并经办事处经理确认属实；

4，报送时间：各办事处在次日9：00前将日报表传回公司物流，另传一份电脑资料给公司财务部销售会计；

5，登账流程：

A，审核基础资料：办事处会计在做日报表之前，应再次审核客户的余款、当天销售、汇款、备用金耗用等资

料是否正确；

B，按基础资料登日报表：办事处会计将审核好的基础资料分别入账，并在制表人处签名确认；

C，日报表附件资料：办事处会计将日报表做好后，按日报表内容顺序依次附上：“收款收据〞、“成品（物料）

销售单〞，并装订完毕交办事处经理审核（注：附件必须按日报表中的顺序，按客户按单据序号排好）；

D，办事处经理审核日报表：办事处经理收到装订好的日报表后，对当天“发货〞、“收款〞、“客户余款〞、

“货款汇出〞、“报销〞、“备用金余款〞等进行严格审核，并签名确认后返还给办事处会计；

E，日报表传真：办事处会计将已经办事处经理审核好的日报表传真至物流，另传一份电脑资料给公司财务销

售会计；

F，物流审核：物流收到日报表后,对当天的发货“数量〞、“折扣〞、“客户欠款〞等资料进行审核，签名确

认于次日14：00前给至销售会计；

G，销售会计审核：销售会计对日报表进行审核，并与相关资料进行核对，如发现问题，及时反应给公司物流

和办事处会计。确认无误后签名登账。

6,装订日报表：每天都要将日报表-收据-发货单-物料非赠送单-物料赠送单的顺序排好,并每天签名装订好，分

批寄回公司;

7，异常处理

A．系统单据更改：凡涉及到系统单据更改的，必须依据相关资料，由办事处财务核实是否正确：如正确无误

则不允许更改；如经核实有误，立即通知公司物流、销售会计核实后进行单据更改（如遇跨月公司已结

账，就必须书面提出申请，由办事处经理签名确认传至公司物流，由公司营销负责人等审批，审批后才

允许更改单据）。办事处会计将更新日报表及相关客户账务，经办事处经理重签后传回公司物流及财务；

B．报表更改：凡涉及到日报表更改的，必须由物流、公司财务认可后，由办事处会计向办事处经理汇报，进

行更改，并注明原因，重新传回公司；

C．遇办事处经理出差等原因，确实无法签名的，可由办事处会计先行传真回公司，待办事处经理返回后，第

一时间交送补签；

二、物流管理流程

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（一）办事处收货

1，收货核对：办事处在收到公司发货的当日，仓管立即对照发货单清点发货货品款号（或物料名称规格）、数量、

颜色、尺码，并在公司发货单做好标记，核对无误后签名确认，并将单据交文员；

2，确认收货：文员收到仓管确认好的单据，调出电子单据，并在电脑系统确认收货，如果遇跨月份的电子单，

为了和公司口径