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餐饮业财务管理制度

第一章总则

第一条、为了加强公司财务管理,提高资金使用效果,统一财务政策,控制财务风

险,依据企业财务通则、旅游饮食服务企业财务制度,结合本公司特点,特定本办法.

第二条、本制度是公司财务管理工作的总纲,具体管理办法依据本制度的有关规

定和原则制订.

第三条、财务管理的目标是：不断提高企业经营管理水平和经济效益,实现公司

价值的最大化.

第四条、财务管理的对象是经营过程中的资金运动和所产生的财务关系.

第五条、财务管理的职能是针对管理对象所进行的预测、计划、决策、控制和分

析.

第六条、加强财务管理必须做好以下基础工作：

一、建立原始记录的填报及管理制度；

二、建立定额管理制度；

三、建立计量验收制度；

四、建立财产、物资的管理及清查盘点制度；

五、建立财务预算、决算编制制度；

六、建立财务收支审批制度.

第二章财务管理体制

第七条、财务管理是公司管理的中心工作,公司实行集权与分权管理相结合,

资金集中控制的财务管理体制.

第八条、公司法定代表人在公司财务活动中的权力和义务.

1、严格遵守国家的有关法律,法则及财经纪律.

2、组织公司领导班子集体研究重大经营活动,确定公司重大财务决策.

3、建立、健全公司的财务机构,配备必要的财务人员；支持公司财务人员正确

贯彻执行会计法,开展财务管理活动和会计核算工作.

4、组织制定公司内部财务管理办法,并采取措施,确保实施.

5、确保公司资产的安全,完整和保值增值.

6、依法纳税,自觉接受财政、税务、审计机关的监督检查.

7、对企业会计资料的合法性、规范性、真实性,一惯性负责.

第九条、公司财务负责人协助、配合企业法人开展工作,具体负责本公司的财务

工作.

1、组织财务人员学习贯彻国家有关财经法规财务制度,要求财务人员自觉遵

守财经纪律.

2、提出设置财务会计岗位的建议,组织制定财务人员岗位责任制,开展财务管

理工作.

3、组织编制公司财务收支计划,开展成本控制,费用管理和会计核算和监督等

方面的工作.

4、参与公司的重要经营决策工作,提供可靠的决策依据.

5、审核公司主要财务收支事项和财务报告,领导财务部门开展财务分析活动.

第十条、公司财务部门负责公司的会计核算和财务管理工作.

1、严格按照国家有关财经法规,财务制度开展各项财务工作,自觉遵守和维护

财经纪律.

2、做好财务收支计划的编制、执行、分析和考核等方面的工作.

3、认真编写公司财务报告,根据国家统一规定的财务评价指标,搞好公司财务

评价工作.

4、全面参与公司各项经营决策工作,审查有关经济合同,促进公司合理使用资

金,充分发挥各项资产效能,提高理财水平.

5、拟定公司内部财务管理制度.

第十一条、公司各级财务人员必须认真贯彻执行会计法,学习掌握与企业财务活

动相关的财政、财务、税收、会计等国家政策法规,促使公司财务活动规范合理,自觉

遵守财经纪律.

第十二条、公司各部门及下属公司在经营管理过程中,应互相配合,严格贯彻执行

有关财经纪律和财务制度.

1、认真按统一规定的格式填写各项原始凭证并及时报送财务部门.

2、落实本部门财务预算.

3、定期检查分析本部门财务预算的执行情况,严格执行各项财务管理

制度.

4、接受财务部门在财务工作上的指导和监督.

第十三条、公司各经营单位的一切财务活动直接由财务部具体负责,纳入财务核

算,不准私设小金库和进行帐外经营.

第三章资金的筹集与管理

第十