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低值易耗品使用管理制度

总则

1.为加强本单位低值易耗品管理，保障资产安全完整，提高资产使用效率，根据国家相关法律法规及本单位实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于单位内部各部门、各项目组对低值易耗品的采购、入库、领用、保管、盘点及处置等全过程管理。

低值易耗品定义及分类

1.定义：低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如办公用品、工具器具、劳保用品、玻璃器皿等。

2.分类：

办公类低值易耗品：包括办公桌椅、文件柜、打印机墨盒、纸张、文具等，用于日常办公事务处理。

劳保类低值易耗品：安全帽、手套、工作服、防护鞋等劳动保护用品，保障员工工作安全与健康。

工具类低值易耗品：各类手动及电动工具，如扳手、螺丝刀、电钻等，满足设备维修、安装及生产操作辅助需求。

其他类低值易耗品：不归属上述类别但符合低值易耗品特性物品，如清洁用具、实验用玻璃器皿等。

管理职责分工

1.采购部门职责：

依据各部门需求计划，结合库存状况，编制低值易耗品采购预算及计划，确保供应及时性与合理性，避免积压或缺货。

负责低值易耗品采购流程执行，筛选优质供应商，开展询价、比价、议价，签订采购合同，把控采购质量与价格，保障物资性价比最优。

跟踪采购订单执行进度，协调解决供货、运输及质量纠纷等问题，确保物资按时、按质、按量到货验收。

2.仓储部门职责：

设立专门低值易耗品仓库或存储区域，建立库存明细账，运用库存管理系统准确登记入库、出库、结存数量及金额信息，确保账物相符。

严格执行物资验收入库制度，依据采购合同、发票及送货单核对品种、规格、数量、质量，不符拒收并及时反馈采购部门处理；合格办理入库手续，规范摆放存储，做好防潮、防火、防盗等防护措施。

依据经审批领用单据发货，遵循先进先出原则，定期盘点库存，月度小盘点、季度大盘点，编制盘点报告，差异及时查明原因上报处理，保障库存物资安全完整。

3.使用部门职责：

根据实际业务需求，准确、及时提报低值易耗品需求计划，注明品种、规格、数量、预计使用时间及用途说明，避免盲目申请造成浪费，需求计划经部门负责人审核后提交采购部门。

指定专人负责本部门领用低值易耗品保管与日常台账登记，建立领用明细记录，记录领用人、时间、物品及用途，定期核对盘点，督促员工规范使用、妥善保管，防止丢失损坏；使用结束及时办理退库或报废手续，配合单位定期资产清查盘点工作。

采购管理

1.需求计划提报：使用部门于每月[X]日前提交次月低值易耗品需求计划，特殊应急需求经部门负责人及分管领导特批后随时提报；需求计划一式两份，一份交采购部门，一份留存自部门备案待查。

2.采购流程规范：采购部门汇总需求，结合库存、预算及市场情况编制采购方案，单项预算超[X]元或批量采购总额超[X]元需组织招标或询价小组实施公开招标或多家询价；采购确定供应商后签订合同，明确物资规格、数量、价格、交货期、质量标准、售后服务及违约条款，合同经法务与财务审核，按权限审批后生效执行；小额零星采购无法签合同需附详细采购清单及审批单，确保采购合规透明。

3.验收与付款：物资到货后采购部门通知仓储及使用部门联合验收，验收依据合同及质量标准核对实物，不符拒收并记录，合格办理入库、开具发票、按财务流程申请付款；预付款项依合同约定经审批支付，尾款结合验收、质保情况结清，确保资金安全支付与物资质量保障联动管控。

使用与保管

1.领用制度：使用人员凭审批完备《低值易耗品领用单》到仓库领取，领用单注明部门、姓名、物品名称、规格、数量、用途及预计归还或报废时间，贵重或限量物品领用经部门主管与分管领导双重审批；新员工入职依岗位标配领用“入职套装”低值品，离岗时交接或退还，杜绝私人挪用侵占。

2.使用规范：使用部门建立培训机制，指导员工按操作规程使用，延长寿命、降低损耗；工具类定期维护保养，办公类节约使用，严禁浪费损坏，发现故障损坏及时报修或申请报废更换，违规损坏视情况追究责任赔偿损失。

3.保管要求：使用部门设专人专柜保管贵重、易损及限量低值品，定期盘点；公共区域低值品明确责任人，办公桌椅等标注使用者便于管理维护；仓库存储按类别、特性妥善存放，设警示标识，消防设施齐全，确保物资存储安全无隐患。

盘点与清查

1.仓储部门每月末结账前全面盘点库存低值易耗品，如实记录实际数量、状态，盘点结果与库存账核对生成报告，差异分析原因、提出处理意见，经仓储主管审核、财务复核后报分管领导审批处理，盘盈盘亏依规及时账务调整，确保账实一致。

2.单位每季度组织跨部门低值易耗品清查小组，抽查使用部门在用资产，核对领用记录、实物状态与存放位置，清查结果通报全单位，差异部门限期整改，问题严重追究责任；年终全面清查盘点，盘存资料存档，为次年管理优化、预算编制提供数据支撑。

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