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企业经营管理尽职合规免责事项清单

一、战略管控方面

（一）在落实上级工作要求中，为维护全局利益，认真履职、

敢于作为，严格执行方针政策，遵守法律法规和企业内部管理规

定，由于出现客观上无法预知且不能克服的因素，未达到预期效

果或者造成损失的。

（二）在企业战略性结构调整、推进新旧动能转换等工作中，

认真贯彻公司决策制度，因不可抗力而造成探索性失误或者未达

到预期效果的。

（三）在新技术、新产品、新产业、新业态、新模式探索实

施过程中，因受不可预知或不可抗力客观因素影响，未达到预期

效果或者造成损失的。

（四）在推进企业重组和专业化整合中，为推动企业核心战

略发展、发挥整体竞争优势，主动作为、积极探索，严格遵循决

策程序，符合国家法律和企业制度，因先行先试、缺乏改革经验，

造成资产损失或其他不良后果的。

二、改革创新方面

（一）在深化企业体制机制改革中，严格执行决策程序，因

先行先试、缺乏经验或者政策调整等因素，未达到预期效果的。

（二）在实施混合所有制改革中，严格执行决策程序，依法

依规操作，因合作方重大意外变故导致经营困难或破产清算，虽

及时采取补救措施，仍造成资产损失或其他不良后果的。

（三）在实施企业经理层任期制和契约化管理、职业经理人

制度及市场化选人用人等方面，认真进行人选考察和背景调查，

按照法律法规及企业内部规章制度所要求程序选人用人，但因客

观实际企业未能准确调查核实，导致用人失误的。

三、资本运营方面（八）在实施资产证券化、并购重组、产

业投资、股权投资等业务中，因宏观经济及市场形势发生重大变

化、政策调整等不可抗力因素，未达到预期效果或者造成损失的。

四、经营管理方面

（一）在重要事项决策、实施中，因受宏观调控、行业政策

变化、不可预知因素等影响，未达到预期效果或者造成损失的。

（二）在合同管理业务中，严格执行管理程序，依法依规操

作，因受宏观经济形势影响，造成不可预估的损失或者不良影响

的。

（三）在营销、物流和贸易等业务中，严格遵循相关规定，

积极参与市场竞争，抢占市场先机，因外部市场重大变化，造成

损失的。

（四）在风险防控工作中，因受政策调整、市场行情变化、

自然灾害等影响，虽及时采取补救措施，仍造成损失的。

五、投资管理方面（十三）在开展投资业务中，严格执行决

策程序并充分评估和积极防控投资风险，因客观上无法先行预见

的相关政策重大调整、外部环境重大变化，造成资产损失或其他

不良后果的。

在境外经营投资中，已严格开展尽职调查，遵守所在地法律

及相关国际规则，因国际局势动荡、所在地重大突发事件等不可

抗力因素，造成资产损失或其他不良后果的。

六、资产交易方面

（一）在开展资产交易中，严格执行资产交易有关规定，确

保交易资产处于合理状态，因自然灾害、征收征用等导致交易资

产毁损灭失，所有权受限，造成资产损失或其他不良后果的。

（二）依法依规处置僵尸企业、不良资产，因无法先行预见

的外部环境重大变化，导致处置所得低于预期价值的。

七、科技创新方面

（一）在推动重大装备国产化中，充分利用相关支持政策，

促进首台（套）重大技术装备示范应用，因技术标准不成熟、装

备性能不稳定、配套设备不系统等因素，造成资产损失或其他不

良后果的。

（二）在组织研发创新中，加快打造原创技术策源地和现代

产业链链主，开展原创技术研究，推动产业链协同发展，因技术

路线选择、产业关键技术研发等存在重大不确定性，造成资产损

失或其他不良后果的。

（三）在实施创新驱动发展战略，整体推进科技创新、产品

创新、市场创新、品牌创新，加快科技成果向现实生产力转化，

推动科技与经济紧密结合过程中，因宏观经济及市场形势发生重

大变化、政策调整、重大技术变革等不可抗力因素，出现失误的。

八、应急管理方面

（一）在处置突发事件中，出于担当尽责，临机决断采取紧

急措施，事后履行决策程序并得到追认，但仍造成资产损失或其

他不良后果的。

九、遗留问题方面

（二）为推动历史遗留问题解决，从有利企业发展角度担当

作为，依据当时可获取资料开展工作，因后续出现新证据，使原

认定事实或法律关系发生变化，造成资产损失或其他不良后果的。