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应收账款追收管理制度

一、前言

应收账款是企业经营中的紧要资产，对企业的资金、流动性和

盈利本领有侧紧要影响。但是随着经济环境的不断变化，应收账款

追收工作也面临着诸多挑战。为了保障企业的正常经营，提高应收

账款追收效率，保证企业收回应收账款，特订立此应收账款追收管

理制度。

二、目的和意义

1.明确应收账款的管理原则和追收流程，确保企业的财务安全；

2.规范应收账款的催收方式和时间，保障企业的资金流动性；

3.完善客户信用管理制度，提高企业的信用度和市场竞争力；

4.降低坏账率，削减不必要的经济损失。

三、适用范围

本制度适用于我公司全部应收账款追收工作。

四、管理制度

1.应收账款管理原则

（1）客户必需进行信用评估，对于信用度较低、可能产生风险

的客户应加强管理和催收；

（2）进行防备性催收，适时发觉问题账户，削减账款拖欠时间；

（3）催收时要注意措辞，维护公司形象，保持良好企业形象；

（4）催收人员要严格遵守有关法律法规，不得采纳不正当手段

进行催收；

（5）应收账款管理应依据实际情况进行定期审核和调整。

2.应收账款追收流程

（1）客户到期未付款，催收人员适时与客户联系，了解客户未

付款原因和情况，并提示客户尽快付款；

（2）客户未遵守付款承诺，催收人员要适时向客户发出催款函；

（3）假如催款函无效，催收人员要及早管束客户，并关注客户

的动态，寻求解决方案；

（4）催收人员假如通过协商无法解决问题，需要提请公司领导

进行协商，并进行法律程序；

（5）假如以上方法依旧无法回收，需要将账款列为坏账或实行

法律诉讼等手段进行追收。

3.客户信用管理

（1）针对不同的客户，应依据客户的经营情形、销售数据、产

品质量、资信情形等建立相应的信用额度；

（2）企业应与客户签订书面合同，并在合同中明确合同执行的

期限和款项；

（3）应对纳税等社会责任进行全面评估，并定期进行再评估，

以更好地了解客户的综合情况；

（4）依据客户的综合信用评估结果，快捷订立收款方式、期限

和保障措施。

4.应收账款预警和掌控

（1）适时把握各项应收账款指标的变化情况，提前预警信用风

险；

（2）建立应收账款日报表、周报表、月报表以及各个客户的账

龄表，适时把握账款的实际情况；

（3）针对账款拖欠的情况，订立相应的预警策略和措施，适时

催收拖欠账款，并加大对客户信用的监督管理；

（4）建立应收账款排名制度，对重点客户应收账款动态进行排

名，适时定期进行拖欠账款的催收。

五、工作机制

1.领导责任制

企业负责人应对应收账款管理工作的结果负责，对于存在的问

题和风险要适时实行适当措施。

2.部门协同机制

各个部门要形成一个工作协同机制，建立清楚的任务分工，确

保工作顺当推动，避开显现工作冲突和错误处理。

3.人员培训机制

企业要加强对应收账款追收管理人员的培训，提高其业务素养

和职业技能水平，确保其能够娴熟把握应收账款追收管理流程和相

关法律法规。

4.考核机制

公司要建立完善的应收账款追收管理考核机制，对每个岗位的

工作实际情况进行考核，针对业绩进行嘉奖和惩罚。

六、防范措施

1.避开单一客户风险过大，应分散风险，避开对某个客户过于

倚靠；

2.定期进行客户信用评估，适时调整信用额度和掌控风险；

3.加强应收账款风险管理，适时发觉问题账户，实行措施削减

账款拖欠时间；

4.建立健全售后服务机制，维护客户关系，加添客户忠诚度。

七、帮助机制

企业要与律师事务所、征信机构等合作，建立完善的应收账款

管理体系，适时取得法律、信用等信息，为应收账款追收供给有效

支持。

八、附则

1.本制度是企业内部管理规定，对外部不得公布；

2.对于本制度未作出明确规定的事项，应依据相关法律法规及

企业实际情况进行处理。

九、结论

本制度重要针对企业应收账款追收工作进行管理和规范，通过

明确和订立实在的管理规程，加