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2024全新税法培训课

件

CONTENTS

•税法基础知识

目录•增值税法改革及影响

•企业所得税法新政解读

•个人所得税法改革及影响

•税收征管制度变革与应对

•国际税收合作与反避税措施

CHAPTER

01

税法基础知识

税法定义与原则

税法的定义

税法是国家制定的用以调整国家与

纳税人之间在征纳税方面的权利及

义务关系的法律规范的总称。

税法原则

税法的基本原则包括税收法定原则、

税收公平原则、税收效率原则和税

收社会政策原则。

税收体系及种类

税收体系

我国现行税收体系是一个由多种税组成的复税制体系，这个复税制体系可以使我国

税收多环节、多层次地发挥作用。

税收种类

我国共有18个税种，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城

市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船

舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税和环保税。

纳税人权利与义务

纳税人权利

纳税人的权利包括知情权、保密权、税收监督权、纳税申报方式选择权、申请

延期申报权、申请延期缴纳税款权、申请退还多缴税款权、依法享受税收优惠

权等。

纳税人义务

纳税人的义务包括依法进行税务登记的义务；依法设置账簿、保管账簿和有关

资料以及依法开具、使用、取得和保管发票的义务；财务会计制度和会计核算

软件备案的义务等。

CHAPTER

02

增值税法改革及影响

增值税法修订内容

纳税人范围调整税率结构优化抵扣制度完善发票管理强化

将更多的小微企业和个减少税率档次，扩大低允许更多项目纳入抵扣

加强增值税专用发票管

体工商户纳入增值税纳税率适用范围，降低企范围，如研发费用、固