预算管理——具体工作.pptVIP

预算管理—具体工作（阶段I）

预算管理流程

预算考核指标体系基本指标既体现经营目标和发展战略，也体现预算的核心目标。

辅助指标延伸基本指标考核的内容，以囊括经营活动的全

貌，也是其他预算目标的体现。

基本指标辅助指标修正指标否决指标指标

修正指标主要包括预算差异复核、预算编制准确性和预算

类型

反馈及时性三个方面。通过期末预算工作检查，预算管理

预

预委员会和全面预算工作小组评分确定修正系数。

预算

利净算特

算反否决指标是责任主体必须完成的，且对公司经营效益和长

润现差别指标

准馈远发展有重大影响的特别责任事项。未完成则对前述综合

总金异责

确及内容

额流复任考核结果进行全部否决。

率时

核

性权重设定

权重分割原则：两次分割、重要性及可操作原则。

首先在基本指标和辅助指标之间进行权重分割；其次在每一类

否决指标

调整指标中再区分核心指标和其他指标。

权重

其次分别对XX本部、事业部、控股子公司以及公司整体按重要

100%

性原则设定权重：基本指标权重辅助指标权重；核心指标权

重其他指标权重，权重比例尽可能方便计算和衡量，可以适

当采用平均分配方法。

预算管理—具体工作（阶段I）

预算管理流程

①基本指标综合分值

①基本指标②辅助指标实际值－预算值

综合分值综合分值＝＋1指标权重类别权重