企业职务犯罪法制讲座ppt课件.pptxVIP

企业职务犯罪法制讲座本讲座将深入探讨企业职务犯罪的法制问题，从法律规定、典型案例、预防措施等方面进行详细讲解。作者：

我们究竟为什么要关注这个话题？企业合规风险企业职务犯罪会损害企业利益，可能面临巨额罚款、财产没收等处罚。企业声誉受损企业职务犯罪会严重影响企业形象，导致客户流失，投资人信心下降。员工道德风险职务犯罪不仅会损害企业，还会损害员工个人利益，带来严重刑事责任。社会公平正义职务犯罪是社会公敌，打击职务犯罪是维护社会公平正义的重要手段。

什么是职务犯罪？职务行为职务犯罪是指国家机关工作人员利用职务上的便利，为本人或他人谋取不正当利益，实施的危害社会的行为。利益相关职务犯罪的实施者往往是具有特定职权的个人，他们在行使职权的过程中，追求个人利益或与他人勾结谋取利益。法律责任职务犯罪是一种严重的刑事犯罪，会受到法律的严厉制裁，包括刑事处罚、财产罚没等。

职务犯罪的法律定义定义职务犯罪是指国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体工作人员利用职务上的便利，为本人或他人谋取利益，构成犯罪的行为。特点职务犯罪的实施主体必须是具有特定身份的人员，即国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体工作人员。

职务犯罪的常见表现形式1贪污受贿公司员工利用职务之便，索取或非法收受他人财物，或利用职权，为他人谋取利益，非法收受他人财物。2挪用公款公司员工将公司资金用于与公司经营无关的用途，或将公司资金借贷给个人，造成公司资金损失。3滥用职权公司员工利用职务上的便利，徇私舞弊，为他人谋取利益，给公司造成重大损失。4内部人控制公司内部人员合谋，利用职务上的便利，侵占公司资产，损害公司利益。

典型案例分析：贪污受贿1案例背景某公司财务总监利用职务便利，收受供应商贿赂，将公司资金私自转入个人账户，构成贪污受贿罪。2案例分析该案例反映出企业内部控制薄弱，监管机制不完善，导致财务总监利用职务之便，贪污公款，造成公司经济损失。3警示意义企业应建立健全内部控制制度，加强财务管理，定期审计，有效防范和遏制贪污受贿等职务犯罪。

典型案例分析：挪用公款挪用公款是指公司或组织的管理人员或员工未经授权，将公款用于个人或其他非公司用途的行为。这是一种严重的违法行为，可导致刑事责任和民事责任。1非法使用公款公司资金被用于个人用途。2违反公司规定未经授权或没有正当理由。3可能导致刑事责任构成犯罪，面临法律制裁。4公司可能遭受损失财务损失或声誉损害。

典型案例分析：滥用职权1企业高管利用职权进行不正当交易2损害公司利益造成经济损失3违法犯罪行为承担法律责任滥用职权是指企业高管利用职权为个人或他人谋取利益，损害公司利益的行为。例如，高管利用公司资源进行个人投资或将公司资金挪作他用等。

典型案例分析：内部人控制案例背景某公司高管利用职务便利，操控公司财务，进行利益输送，最终导致公司巨额亏损，甚至走向破产。内部人控制特征利用公司内部权力和信息优势，谋取个人利益，损害公司利益，甚至进行违法犯罪行为。案例警示内部人控制是企业职务犯罪的重要表现形式，需要加强公司治理，完善内部控制机制，防范此类风险。

企业应如何预防职务犯罪健全公司内部管控机制建立完善的财务管理制度，加强资金的审批和监管，杜绝账外资金和私设小金库。建立完善的问责机制对于违反公司规章制度的员工，要及时严肃处理，绝不姑息。规范监督和审计制度定期进行内部审计和外部审计，及时发现和纠正存在的风险和问题。持续优化企业文化建设树立廉洁自律、诚信守法的企业文化，营造良好的企业氛围。

健全公司内部管控机制明确责任分工建立健全的内部控制制度，明确各部门和岗位的职责，防止职责交叉和脱节，避免出现无人负责的现象。加强内部监督通过内部审计、风险管理等手段，加强对公司内部各个环节的监督，及时发现和纠正风险和违规行为。强化信息安全建立完善的信息安全管理制度，加强对公司敏感信息的保护，防止泄密和信息安全风险。规范财务管理建立健全的财务管理制度，加强对资金的管理和控制，防止资金流失和财务风险。

建立完善的问责机制明确责任主体明确企业管理层、部门负责人、员工的责任，明确各自的职责范围和问责标准。建立问责流程制定清晰的问责流程，包括违规行为的识别、调查、处理、处罚等环节。

规范监督和审计制度定期审计定期审计可以有效发现和防范企业内部的职务犯罪风险。内部控制建立健全的内部控制制度，确保资金的合法合规使用。监督机制设立专门的监督部门，对企业内部的财务和业务流程进行监督检查。

持续优化企业文化建设建立企业价值观企业价值观应体现诚信、正直、责任、合规等原则，引导员工树立正确价值观，抵制腐败行为。倡导廉洁自律通过企业文化建设，将廉洁自律融入日常工作，营造风清气正的企业环境。加强沟通和培训定期开展反腐败培训和案例分析，提高员工的风险意识，加强对职务犯罪的防范。

制定反舞弊