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XXXX有限公司

公司财务制度

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二0一四年几月几日

正元科技财务管理制度条款

依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济

效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地

监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合

法权益，制定本制度。

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程

有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，

努力提高公司经济效益。

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（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政后勤管理部定期

进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理

中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真

执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公

司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依

据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证

的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计

科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主

管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖

章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务

的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按

照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和

会计处理方法前后相一致。

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第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表

时应经专人复核，重大事项应由财务经理复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的

有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行

相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和

其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的

规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工

作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责

监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方

可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公

司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资

者开具出资证明，并据此入账。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资

本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公

司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

财务部门应据实调整。

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第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应

按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证

负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，

对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财

务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或

有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条

例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部

分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现

金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原

因。财务管理经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的

安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，

非因业务需要不准外泄，银行