等级医院评(综合医院).pptVIP

266建立与完善医院内部审计体系-1检查内容(1)建立健全内部审计制度,建立内部审计人员岗位责任制。检查方法查看文件、制度、职责等书面资料查看医院内审制度和岗位职责的完整性，并能及时修改完善，职工熟悉本岗位职责及相关制度。266建立与完善医院内部审计体系-10分：无资料；01位设置；033分：全部达到标准051分：有简单的制度及人员岗022分：有较健全的制度及岗位设置，但内审人员不熟悉本岗位职责及相关制度；04评分标准：266建立与完善医院内部审计体系-2检查内容(2)配备专职的内部审计人员（二级医院可兼职），内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需要的专业知识和业务能力，并定期接受内部审计继续教育培训。检查方法查看上岗证、培训记录等书面材料查看医院内审机构设置和人员配备的合理性，并具有相关资格证书及后续培训纪录，能及时学习并落实内审工作的规章文件或有创新举措。266建立与完善医院内部审计体系-21分：有机构及兼职人员设置，但无上岗证和培训纪录；0分：无机构及人员；2分：有专职人员，有上岗证，但未按规定完成后续教育；3分：全部达到标准。评分标准：266建立与完善医院内部审计体系-3检查内容（3)审计部门应对医院各种重大经济事项（如基建工程、大型设备购置、投资与筹资等）进行审计与监督。检查方法查看工作计划、工作底稿及审计报告等书面材料查看开展审计监督和整改记录以及审计取得的成效。（每年至少审计三项）266建立与完善医院内部审计体系-3评分标准：0分：无资料；1分：开展审计工作，但无监督整改；2分：开展审计工作，监督整改效果不明显；3分：全部达到标准266建立与完善医院内部审计体系-4检查内容(4)医院所属二级法人单位及独立核算的非法人单位应定期接受审计部门的内部审计.检查方法查看工作计划、工作底稿及审计报告等书面材料查看医院内审计划等审计资料，对整改建议或后续审计的改善管理和提高效益进行跟踪评价。（至少每年一次）266建立与完善医院内部审计体系-41分：有计划无审计；0分：无资料；2分：有计划有审计，无整改措施或效果不明显；3分：全部达到标准评分标准：266建立与完善医院内部审计体系-5查看工作计划及各项目的审计报告、整改情况报告等检查要点：查看医院内审资料（计划、制度和规范），对审计实施的具体步骤和方法（内审准备、内审方案）进行跟踪，对审计工作进行评价（审计报告、结论与决定、续审和复审、审计档案）。（持续改进至少每年二项）检查方法检查内容(5)制定审计工作计划并实施，对各项审计报告中存在的问题进行整改并落实相关措施评分标准：0分：无计划、制度和规范；1分：有计划、制度和规范，但未完全开展实施；2分：有计划、制度和规范，按具体步骤和方法全部开展实施，但无改进措施；3分：有计划、制度和规范，全面开展实施，并有持续改进措施等审计评价logo267加强预算管理和监督-1检查内容(1)建立较完善的医院预算管理制度检查方法查看医院预算管理制度。查看医院预算草案讨论会议纪要。查看预算职代会通过情况。267加强预算管理和监督-10分：无制度；11分：有制度，但未全部执行；22分：有制度，有执行，但未根据实际情况变化作出调整；33分：有制度，有执行，并根据实际情况变化作出调整。4评分标准：267加强预算管理和监督-2检查内容预算的编制应符合本单位的业务规划和工作目标检查方法查看预算及编制说明、医院预算编制原始资料，医院年度工作计划等书面材料。12检查内容*(4)有规范的经济活动决策机制和程序，对重大经济事项（基建、设备、投资、合作等）的立项、评估、决策、报批等环节进行监控，有立项论证报告查有关批文、医院会议记录、财务资料检杳方法：查医院重大经济活动决策机制及程序的文件；根据重大经济事项的金额标准范围，与财务核对，并对基建、设备、投资、合作等项目分别抽取二项进行检查；基建项目：立项前的集体决策（会议纪要）-可行性报告-各类评估报告-发改委批复-招投标资料等进行检查。设备项目：（甲乙类设备配置批文）-集体决策并列入预算–可行性报告-政府采购资料对外投资：集体决策-列入预算–可行性报告—主管部门财政部门批复持续改进方面注重提出的建议是否得到落实：文件、方案、整洁改落实情况三类指标262制度及决策机制和程序-40分：无经济活动决策机制和程序，且重大经济决策程序不规范；012分：有规范的经济活动决策机制和程序，重大项目大部份经集体决策，决