2024年纳税会计实务教案.docVIP

教案

教案序号：1

课程名称

纳税会计实务

专业班级

税会1431、32班

学时

3

任课教师

职称

讲师

教研室

会电

讲学时间

讲课地点

课型

必修课■、限选课□、公选□、其他□

讲课方式

理论课■、讨论课□、试验课□、习题课□、其他□

课题

课程简介

我国税制简介

教学目标

1、搞清税法的含义及税收的特性

2、掌握税收法律关系及税法组成要素

3、熟悉税收征管

4、正确了解税收的重要性

5、让学生领会依法纳税的重要性

教学重点

税法概念、税法组成要素

教学难点

税法组成要素

教学措施

以讲授法为主，理论联系实际，间以课堂练习，以加深学生对

所学知识的了解。

是否多媒体

是

教学内容（或过程）

一、复习或导入：

播放税收视频

二、讲授新课（教学步骤设计、详细实行步骤）：

[学习内容]

一、税法的概念

税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。它是国家及纳税人之间在征税、依法纳税的行为准则，其目标是保障国家利益，维护正常的税收秩序，确保国家的财政收入。

它的特性重要表目前三个方面：是强制性、免费性、固定性。

二、税收法律关系

（一）税收法律关系的组成

1、权力主体

2、权利客体

3、税收法律关系的内容

（二）税收法律关系的产生、变更与消亡

三、税法的作用

（一）税法是国家组织财政收入的法律保障

（二）税法是国家宏观调控经济的法律伎俩

（三）税法对维护经济秩序有重要的作用

（四）税法能有效地保护纳税人的合法利益

（五）税法是维护国家权益，促进国际经济交往的可靠确保

三、征税对象

征税对象又称课税对象，是税法要求的征税的目标物，法律术语称为课税客体。

四、税率

税率是税额与课税对象之间的数量关系或百分比关系，是指课税的尺度。即对课税对象和计税依据的征收百分比和征收额度。

（一）百分比税率

（二）定额税率

（三）累进税率

五、纳税步骤

纳税步骤是课税客体在运动过程的诸步骤中依税法要求应当纳税的环

节。纳税步骤的存在，取决于课税客体即征税对象的运动属性。

六、纳税期限

纳税期限是指纳税人按照税法要求缴纳税款的期限。

七、纳税地点

纳税地点重要是指依照各个税种纳税对象的纳税步骤和有利于对税款的源泉控制而要求的纳税人（包括代征、代扣、代缴义务人）的详细纳税地点。

七、税收优惠

税收优惠，是指国家在税收方面予以纳税人和征税对象的各种优待的总称。是政府通过税收制度，按照预定目标，减除或减轻纳税义务人税收负担的一个形式

八、减免税

减免税是指税务机关依据税收法律、法规以及国家有关税收要求予以纳税人的减税、免税。。

三、归纳总结

本章重要简介了税法的概念、特性和税收法律关系及其税法的意义，简介了税法组成要素，简介了税收征收管理的法律制度。使学生通过本章的学习，能够了解本门课所要讲述的大约内容，为此后学习各章打下坚实的基础。

四、课外作业及学习指引（参考书、资料搜集等指引）：

教案

教案序号：2

课程名称

纳税会计实务

专业班级

税会1431、32班

学时

3

任课教师

职称

讲师

教研室

会电教研室

讲学时间

讲课地点

课型

必修课■、限选课□、公选□、其他□

讲课方式

理论课■、讨论课□、试验课□、习题课□、其他□

课题

项目一纳税人涉税事务处理

教学目标

了解税务登记的对象、范围和办理税务登记的有关注意事项，熟悉税务登记有关证件的使用，掌握税务登记程序和新办企业一般纳税人认定手续的办理。

教学重点

开业税务登记的办理

教学难点

注销税务登记

教学措施

以讲授法为主，理论联系实际，间以课堂练习，以加深学生对

所学知识的了解。

是否多媒体

是

教学内容（或过程）

一、复习或导入：

二、讲授新课（教学步骤设计、详细实行步骤）：

[学习内容]

一、税务登记

税务登记又称纳税登记，是税务机关对纳税人的生产、经营活动进行登记并据此对纳税人实行税务管理的一个法定制度。

1、开业登记程序

（1）办理开业税务登记的要求

（2）办理开业税务登记的程序（需提交的资料）

（3）税务登记证件的管理规程

2、变更登记程序

3、注销登记程序

4、纳税人资格和税种认定登记程序（一般纳税人和小规模纳税人）

二、账簿、凭证管理

（一）设置账簿的范围

凡从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人，应自领取营业执照之日起15日内，按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的要求设置账簿，依照合法、有效凭证记账并进行核算。

生产经营规模小、确无建账能力的个体工商户，能够聘任注册会计师或者经税务机关认