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会计类顶岗实习报告

【篇一：会计专业外出顶岗实习报告书】

丽水职业技术学院顶岗实习报告书

会计专业顶岗实习报告书

（2015届）

实习单位:实习地址:单位电话:学生姓名:学号:指导教师:

企业概况

杭州尽在网络技术有限公司位于杭州市上城区望江东路中豪望江国际1幢9层，该公司于2013年注册成立，注册资金100万元，：新浪微博

广告、新浪点击扣费广告等。在本地行业所处地位中上。该公司是小规模企业，

现有员工110名，不过麻雀虽小五脏俱全，现分为新签部、续签部、财务部、运营部、审核部，各部门分工明确，新签部负责同客户业务往来，财务部负责企业资金管理和主管会计业务，运营部负责后台运营，审核部负责资质审核，虽然该企业一直以销售为主，但是在当地的网络技术公司中单单以销售新浪微博旗下产品线还是具有相当实力，技术过硬。

目录

项目一出纳工作内容及主要流程………..1

项目二企业会计档案管理工作的现状及优化的思考…………..5

项目三银行存款余额调节表的编制………7

项目四企业内部与外部经营环境认知…………………11

项目五实习期间的公考感想………………13

项目六往来账款管理工作内容及主要流程…………….15

项目一出纳工作内容及主要流程

一、出纳日常业务

办理现金收付；填制记账凭证；根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账；办理银行结算，规范使用支票；登日记账，保证日清月结；保管库存现金。

二、出纳的职责与权限

职责：理现金收付和银行结算业务，要严格核对有关原始凭证；事务所库存现金的安全与完整。如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿；有关印章、空白收据和空白支票；空白票据的安全保管十分重要，出纳员必须高度重视。办理现金收付和银行结算业务，要严格核对有关原始凭证。

三、企业出纳工作规范方面存在的问题及对策思考

出纳人员在办理现金的收付或整点时，要做到“准”、“快”、“好”。“准”就是钞票清点不错不乱，准确无误，“快”就是在准的前提下，加快点超速度，提高工作效率，“好”就是清点的钞票要符合“五好钱捆”的标准。我曾经在收讫个人咨询费时候，对零零散散的现金表示头疼，因为我知道钱是最脏细菌最多的东西，所以一开始的出纳工作并不是那么的顺利，为此我赔过钱，当天由于路边施工对电线进行处理，造成事务所停电，当时的我就不可能使用验钞机了，所以我用在校学过的点钞手段粗糙地核算现金收入与支出，最后下班前本以为能按时完成工作的，没想到自己大意造成了核算的现金与帐薄不等，为此赔了10元现金，虽然造成的后果并不是那么严重但是汪老师也是对我的态度做出了严肃批评，这也对我的工作态度敲响了警钟，指引我认真思考爱岗敬业的问题。

四、出纳工作内容及具体流程（一）资金收入的一般程序

1.清楚收入的来源和金额

其基本业务如下：确定收款金额，考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定；明确付款人，出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明；收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致；收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

2.清点收入

在这个学习和联系的过程中。我发现会计是一门实务与理论结合性很强的学科，尽管我学过这门课，但是当我第一次和公司的同事操作具体业务时，觉得又和书上有些不同，实际工作中的事务是细而杂的，只有多加练习才能牢牢掌握。这次实习最主要的目的也是想看看我们所学的理论知识与公司实际操作的实务区别在哪里，相同的地方在哪里，一些特殊的帐户如何会计处理等等。带着这些问题，我在这几月里用眼睛看，不懂的请教领导同事，让我对会计这些问题有了一定的解答，达到了这次实习的目的。除了与我专业相关的知识外，我还看到许多在课堂上学不到的东西。公司是如何运做的，员工之间的团队合作精神，处理业务的过程，规章制度执行情况，企业的管理等等。另外我也看到公司存在的一些漏洞，例如公司的行政，没有将员工的实际情况进行核实，导致员工辞职、自离。通过这次实习也更加让我看清自己今后的努力方向。例如：实务能力，应变能力，心理素质，适应能力等等。除此之外拥有一颗上进心，进取心也是非常重要的。

在工作中仅靠我们课堂上学习到的知识远远不够，因此我们要在其他时间多给自己充电，在扎实本