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精编】工程造价咨询公司内控制度(详尽

版)

企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分。其中，业

务管理流程是企业内部控制制度的核心，包括项目任务分配和

沟通等方面。在项目任务分配方面，本公司严格执行项目负责

人负责制，项目负责人需要按照项目情况填写《质量控制流程

单》，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核。在沟通方面，

审计人员之间需要加强相互配合，互通信息，项目负责人需要

随时与建设方进行沟通，并与委托单位、编制单位有关人员相

互沟通，以达成共识，制定合理的解决方案。

内部控制方法也是企业内部控制制度的重要组成部分。三

级复核是其中的核心方法，包括项目负责人、部门主任、技术

负责人对工程师的审计思路、审计方法及计算底稿等进行全过

程复核，随时检查，并做好记录。审计人员对送审的工程结算

造价逐项进行审计，编制《工程审计计算书》和审计调整明细

表征求意见稿，拟写初审意见，交项目负责人复核。在出具审

核报告书方面，项目负责人草拟《工程结算造价审计报告书》，

《工程结算造价审计报告书》由技术负责人签发，编号后打印

成文，并盖上项目负责人的章。

企业内部控制制度的建立和执行，有助于提高企业的管理

水平和运营效率，保证企业的稳健发展。

2、日常检查

公司定期抽查或不定期检查，以强化执业人员的质量意识，

防控结合，及时发现、处理、纠正执业过程中的重大问题，并

通报所有执业人员，提醒注意，必要时采取惩罚措施。

3、业务总结

项目结束后，项目负责人及审计人员应编写审计业务工作

总结，记录审计过程中的重大问题及解决方法。

4、绩效评价

评定项目负责人及执业人员，为晋升、奖金分配提供参考。

1)公司领导参考项目组成人员对项目负责人的评价，评定

沟通协调能力、项目计划的完成情况、报告复核重大问题的发

现及解决情况等，分为称职、基本称职、不称职；

2)项目负责人对项目组成员评定项目计划的完成情况，分

为称职、基本称职、不称职；

3)连续三次评定为称职的项目负责人进行奖励，连续三次

评定为不称职的项目负责人降级使用并进行处罚，连续三次评

定为称职的项目组成员进行奖励，连续三次评定为不称职的项

目组成员进行处罚。

三)人员管理

工程结算造价审计项目具有特殊性，要求项目经理具备更

高的管理和协调能力。

1、管理和协调能力

项目经理作为项目组核心，必须对整个项目过程负责，管

理协调项目组人员之间、外部客户以及其他相关单位的关系，

保证项目高效有序的运作。

2、责任感

项目经理应在落实个人职责的基础上，把握全局，具备较

强的责任感。

3、职业道德

恪守职业道德，保持专业精神，是工程结算造价审计项目

人员应当遵循的基本原则。

在工程结算造价审计项目中，利益冲突是常见的问题。因

此，项目经理必须遵守独立、公正的职业道德，并在保障国家

和社会利益的前提下，尽力平衡各方利益。

对于不同的项目，涉及的专业领域也不同。例如，全过程

造价控制等大型综合性项目需要涉及财务管理、物流管理、土

建、安装、市政等多个职能岗位。作为项目经理，应该具备基

础的识别和判断能力，并熟悉与工程造价相关的法律、法规和

经济知识。此外，随着社会对中介机构服务质量的要求提高，

工程造价咨询机构人员的执业资格已成为必不可少的条件。

公司将根据相关规定对表现出色、赢得客户信任的项目组

或业务个人进行表彰和奖励，而对于工作失误、被客户举报或

客户不满意的项目组或业务个人，公司将视情节轻重给予批评

教育、经济或行政处罚。

在财务管理方面，本公司将根据财政部财会[2001]61号财

政部关于印发《会计事务所、资产评估机构、XXX会计核算

办法》的通知执行。办公室将设置会计和出纳，实行账务分离，

并确保账证账实相符。年度预算方案将由出资人会议通过，并

严格控制预算执行情况。财务决算报告将在年底提交出资人会

议通过。同时，本公司将严格执行XXX浙价服[2009]84号

《浙江省建设工程造价咨询服务基准收费标准》收费，并严格

审批制度。所有费用开支都必须按照审批手续办理审批，方可

列支。

对于固定资产，本公司将实行统一管理分级负责制。购置、

维修和报废由办公室负责